Нужно ли платить страховые взносы, если за квартал нет дохода?

12.03.2020

Не так страшны страховые взносы, как их представляют предприниматели. Мы подробно разберем страховые взносы в 2020 году — изменения, свежие новости, сколько теперь, куда платить, и нужна ли отчетность в 2020 году. А также в статье вы найдете онлайн-калькулятор для быстрого расчета страховых и рекомендации, как максимально снизить налоговую нагрузку или вовсе не платить взносы за себя.

Содержание:

Страховые взносы для ИП в 2020 году за себя: что поменялось, сколько и когда платить

Не важно, на каком режиме зарегистрировался предприниматель, есть у него работники или нет, помимо всех остальных налоговых обязанностей, ему придется ежегодно уплачивать страховые взносы лично за себя.

Для всех ИП предусмотрены два вида обязательных отчислений: на медицинское и пенсионное страхование. Но кроме них предприниматель может добровольно перечислять платежи на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Тогда в случае болезни или декрета он имеет право на получение пособия от ФСС. Больше никаких взносов предприниматели лично за себя не платят.

Сумму взносов на ОПС и ОМС устанавливает государство в фиксированном размере одну для всех ИП не зависимо от региона и вида деятельности.

Нужно ли платить страховые взносы, если за квартал нет дохода?

Самое главное изменение по страховым «за себя» в 2020 году то, что они опять выросли.

Вид взноса Сумма Итого Когда платить
Страховые взносы ИП в 2020 году фиксированный платеж 32 448 рублей 40 874 рубля До 31 декабря 2020
Медицинские взносы ИП в 2020 году фиксированный платеж 8 426 рублей

 Но, это только минимальные страховые, которые не зависят от прибыли предпринимателя. Кроме них придется заплатить дополнительный пенсионный взнос, если доход ИП за год перевалил за 300 тыс. руб. Его нужно будет рассчитать самому.

Взнос Размер Как рассчитать Когда платить
Дополнительный пенсионный взнос 1% от суммы превышения дохода за год 300 руб. (Доход за год – 300 тыс.)*1% До 1 июля 2020

Здесь нужно быть внимательным, потому что на каждом режиме свои правила признания дохода для этого расчета.

Как быстро рассчитать 1% на любом режиме: шпаргалка + онлайн-калькулятор

Самый быстрый способ рассчитать дополнительный платеж – использовать наш бесплатный калькулятор страховых взносов ИП в 2020 году за себя. (калькулятор откроется в отдельном окне). Но, сначала нужно правильно определить свой доход. Чтобы не запутаться, мы подготовили шпаргалку:

Режим Какой доход брать Примечание
ОСНО Весь доход за вычетом профессиональных расходов, или если их нельзя подтвердить, за минусом 20% от выручки. В декларации 3-НДФЛ — это разница между 110 и 120 строками листа В
ЕНВД Весь «вмененный» доход скорректированный на К1 и К2 Сумма строк 100 всех Разделов 2 по всем ЕНВД-декларациям за весь год
УСН «Доходы» Все доходы за год, которые включаются в расчет «упрощенного» налога Строка 210 УСН-декларации или в КУДИР графа 4
УСН «Доходы минус расходы» Налоговики считают, что учитывать нужно только доходы ИП без вычета расходов. Правительство предложило внести изменения в расчет, чтобы можно было учитывать и расходы. Но пока официальных поправок от Минфина нет. Суды в большинстве случаев поддерживают ИП, которые берут разницу между доходами и расходами Чтобы избежать разногласий с налоговой, для расчета нужно брать выручку, как на «Доходной упрощенке». Если есть желание можно вычесть расходы, но отстаивать свою позицию придется, скорее всего, через суд
Патент Потенциально возможный доход по всем купленным патентам Если патент куплен не на целый год, доход считается пропорционально отработанным месяцам
ЕСХН Доходы, которые облагаются сельхозналогом Расходы не учитываются
Несколько режимов одновременно Сумма всех доходов по всем режимам

Итак, чтобы быстро рассчитать фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя в калькулятор (откроется в новом окне)  нужно просто внести свой доход по шпаргалке. Но это в том случае, если год отработан полностью. Когда ИП ведет деятельность не полый период, то платить придется меньше.

Новый расчет взносов при работе неполный 2020 год

В первую очередь, нужно обратить внимание на некоторые нюансы. Не полностью платить страховые «за себя» предприниматель может только в очень редких случаях. Все они указаны в Законе 212-ФЗ.

Сюда относится: срочная служба в армии, уход за ребенком до 1,5 лет или проживание за границей с супругом-дипломатом и пр.

Этот список закрытый, поэтому во всех других ситуациях платить взносы предприниматели должны в полном объеме.

Но самый распространенный случай, когда ИП платит страховые не за весь год, это если регистрация и снятие с учета происходит в середине периода. Когда год отработан не полностью, то страховые взносы ИП за себя 2020 калькулятор также рассчитает, если внести даты начала и окончания периода.

При чем, в 2020 года расчет производится пропорционально не только месяцам, но и дням, когда ИП был зарегистрирован. То есть, переплачивать взносов не придется ни на день. А, с какого и по какое число включать в расчет?

Согласно разъяснениям Минтруда отсчет дней для уплаты взносов начинается со следующего дня после записи о регистрации в ЕГРИП и до 31 декабря включительно. При ликвидации считаем с 1 января, и по день снятия с учета ИП влючительно.

После того как взносы ИП за себя в 2020 году калькулятор онлайн рассчитает, их останется только правильно заплатить.

Куда и как правильно перечислять взносы в 2020 году, чтобы не терять деньги

В 2020 году медицинские и пенсионные взносы предприниматели платят в свою налоговую по месту прописки (даже если деятельность ведется в другом районе/регионе). Платежку для перечисления можно сформировать на сайте ФНС. Здесь главное не ошибиться с КБК.

Правильные КБК по страховым взносам ИП за себя в 2020 году:

Взнос КБК
Взнос на ОПС (фиксированная часть) 182 1 02 02140 06 1110 160
Взнос на ОПС (доплонительый1%)
Взнос на ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160

Взносы «за себя» предприниматели могут перечислять одной суммой в конце года, а можно это делать равномерно в течение всего периода. Например, при уплате равными долями суммы будут следующие:

Период оплаты Взнос Сумма
Квартально Пенсионные 8 112
Медстрах 2 106,5
Помесячно Пенсионные 2 704
Медстрах 702,2

Для каких ИП оплата страховых взносов в 2020 году за себя выгодна ежеквартально. Предприниматели на УСН «Доходы» и ЕНВД могут за счет уплаченных взносов снижать свой налог. При чем, если ИП работает без наемного персонала, то уменьшить «упрощенный» и «вмененный» платеж можно на все 100%. Главное условие, чтобы страховые были уплачены в том же квартале, за который считается налог.

Кроме того, если деятельность сезонная и пик налоговой нагрузки приходится на какие-нибудь определенные кварталы, то и уплату страховых взносов можно распределить так, как это будет максимально удобно. То есть платить столько и тогда, когда это выгодно. Основное требование, чтобы вся сумма была уплачена до крайней даты.

Это касается и дополнительного 1% на пенсионные. Совсем не обязательно ждать следующего года, чтобы его заплатить, можно это сделать вместе с фиксированной частью до 31 декабря. Это особенно актуально для «вмененщиков», у которых режим отменяют с 2021 года.

Нужно ли платить страховые взносы, если за квартал нет дохода?

Предприниматели на ОСНО и «доходно-расходной упрощенке» снижают свою налоговую базу за счет страховых взносов, а не сам налог. То есть отражают их в расходах. А вот, у ИП на патенте возможности, как-то учесть свои страховые при уплате налога нет. Хотя в конце 2019 года такой законопроект вносился в Думу, но поправки так и не были приняты.

Что будет, если не платить

Если ИП опоздал с уплатой, то ему грозят только пени. То есть штрафов никаких начислено не будет. В этом случае налоговая сама посчитает сумму пеней и вышлет требование. Но, это не значит что можно расслабиться и не платить.

Во-первых, тогда не получится взять страховые в зачет по налогам. А во-вторых, налоговая не будет долго ждать, просто заблокирует все счета до тех пор, пока недоимка не будет погашена.

Еще один законный вопрос, который возникает у предпринимателей: нужно ли платить страховые «за себя» если у ИП бизнес убыточный?

Страховые взносы за ИП в 2020 году, если нет дохода, откуда брать деньги

К сожалению, никаких поблажек в этом случае у бизнесмена нет. Обязанность оплачивать взносы никто не отменяет, даже если предприниматель получает сплошные убытки. При чем, после закрытия ИП долги все равно придется погашать. Потому, что после ликвидации они не списываются, а переходят на физическое лицо.

Нужно иметь в виду, что задолженность по взносам налоговики могут истребовать с личного счета ИП (с личной карты) либо за счет другого имущества, соответственно затягивать с оплатой не стоит. И если бизнес не приносит доход, то лучше заплатить взносы из личных средств. Потому что со временем долг непрерывно будет обрастать пени, в итоге заплатить все равно придется только гораздо больше.

Еще одна частая ловушка у предпринимателей на ПСН. Неважно, на какой срок оплачен патент. Даже если он куплен на один день (а в 2020 году это реально), то страховые нужно уплачивать за весь период, когда бизнесмен был зарегистрирован как ИП.

А как отчитываться по взносам в 2020 году?

Учет и отчетность ИП по взносам «за себя» в 2020 году

Для предпринимателей, которые платят страховые взносы только за себя, то есть без персонала обязанности регулярно отчитываться в налоговую или ПФР нет. Даже для подтверждения правильности расчета 1% дополнительного взноса никаких форм предоставлять не нужно. Чтобы проверить доход, ИФНС получает данные из налоговых деклараций ИП.

Но, чтобы взять страховые взносы в зачет УСН или ЕНВД налога, платежи нужно правильно отразить в учете. Например, при «Доходной упрощенке», взносы заносятся в 4 раздел КУДИР на дату их перечисления. А на «Доходно-расходной» ставке в радел 1.

Вмененщики не ведут учет доходов и расходов в КУДиР, поэтому сразу указывают сумму страховых взносов в декларации.

Хотя отчитываться по взносам и не надо, но документы об оплате страховых ИП должен хранить не менее 5 лет.

Нужно ли платить страховые взносы, если за квартал нет дохода?

А как выкручиваться, если расходы по взносам для ИП критичны, прибыль их не покрывает, но закрываться не хочется?

Читайте также:  10 документов, без которых застройщик не имеет права строить

Как работать ИП и законно не платить страховые взносы«за себя»

В 2020 году можно остаться предпринимателем, но полностью освободиться от взносов. Такая возможность есть у самозанятых. Им не нужно перечислять ни медицинские, ни пенсионные страховые.

Но, в то же время самозанятые являются участниками ОМС и могут рассчитывать на медицинское обслуживание. Однако пенсионный стаж в этом случае уже начисляться не будет.

Чтобы ИП перейти на уплату Налога на профессиональный доход (НПД, налога для самозанятых) нужно зарегистрироваться в мобильном приложении Мой налог.

Нужно ли платить страховые взносы, если за квартал нет дохода?

И, кроме того, не забыть сняться с прежнего режима. Но прежде, чем это сделать нужно убедиться, что в регионе действует Налог на профдоход.

На 1 января 2020 года НПД был введен в 23 регионах, к июлю 2020 года он станет доступным уже на всей территории России.

Мы подробно разобрали страховые взносы в 2020 году —  изменения свежие новости – это не так уж страшно, а в некоторых случаях их можно даже избежать. Для большинства все сводится к двум действиям рассчитать взносы ИП за себя в 2020 году в калькуляторе онлайн и заплатить.

Но это только капля в море налоговых обязанностей предпринимателя. А море это в последнее время неслабо штормит. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы знать, к чему быть готовым.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:  (4

Источник: https://xn——7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/strahovye-vznosy-v-2020-godu/

Обязательные страховые взносы ИП: когда и сколько платить — Эльба

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы. 

Размер страховых взносов ИП в 2020 году

  • Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.
  • Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.
  • В 2020 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей. Из них:
  • 32 448 рублей — на пенсионное страхование
  • 8 426 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительные взносы по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Максимальная сумма взносов за 2020 год —  268 010 рублей. Максимальный размер взносов за 2019 год — 241 716 рублей.

Пример: ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874  рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))

Эльба создана для небольшого бизнеса. Она сама готовит платёжки в Пенсионный фонд и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчёты. Первые 30 дней бесплатно.

Доход для расчёта 1% взносов

  • на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.
  • на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
  • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
  • на УСН  — доходы, с которых вы платите налог УСН. Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы», хотя об этом до сих пор спорят. О неразберихе мы рассказывали на видео:

Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.

Сроки уплаты страховых взносов за 2020 год

  • 31 декабря 2020 года – для фиксированной части взносов. 
  • 1 июля 2021 года — для уплаты 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Кбк для уплаты страховых взносов

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.

При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов.

Уменьшение налогов на страховые взносы

Налог на УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2020 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2020 года. 

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.

На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов.  Подробнее о правилах уменьшения читайте в статье.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 9% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2020 год на 30 дней позже, начислят 290 рублей пеней.

Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.

Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно

Просто заплатите в налоговую нужную сумму.

Когда можно не платить страховые взносы за себя

Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

  • военная служба;
  • отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
  • уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
  • период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

Как поможет Эльба

  • Напомнит о сроках.
  • Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
  • Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
  • Уменьшит налог на страховые взносы.

Нужно ли платить страховые взносы, если за квартал нет дохода?

Размер страховых взносов за прошлые годы

  1. Размер страховых взносов в 2019 году
  2. Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:
  • 29 354 рублей — на пенсионное страхование
  • 6 884 рублей — на медицинское страхование.
  • Размер страховых взносов в 2018 году
  • Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:
  • 26 545 рублей — на пенсионное страхование
  • 5 840 рублей — на медицинское страхование.
  1. Размер страховых взносов в 2017 году
  2. Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:
  • 23 400 рублей — на пенсионное страхование
  • 4 590 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.

Размер страховых взносов в 2016 году

Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:

  • 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
  • 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек.

Размер страховых взносов в 2015 году

Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

  • 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
  • 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.

Размер страховых взносов в 2014 году

Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:

  • 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР 
  • 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.

  • Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.
  • Размер страховых взносов в 2013 году
  • Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:
  • 32 479,20 рублей — в ПФР
  • 3 185,46 рублей — в ФОМС.
  1. Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.
  2. Размер страховых взносов в 2012 году
  3. Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:
  • 14 386,32 рублей — в ПФР
  • 2821,93 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.

Статья актуальна на 27.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/29

Страховые взносы работодателей в 2019 году

Нужно ли платить страховые взносы, если за квартал нет дохода?

Вид страхования
Тариф
ОПС 22 % — до превышения дохода сотрудника предельной величины и 10 % — с доходов сверх предельной величины
ОМС 5,1 %
ВНиМ 2,9 % — до предельной величины, сверх нее соцвзносы не начисляются
Несчастные случаи на производстве и профзаболевания 2,9 % — до предельной величины, сверх нее соцвзносы не начисляются

Предельные базы для исчисления платежей устанавливаются ежегодно Правительством РФ. В 2019 году они составляют:

  • 1 021 000 руб. — на ОПС;
  • 815 000 руб. — на ВНиМ.

Рассчитывается сумма к уплате ежемесячно. Перечислять начисленные суммы плательщики обязаны не позднее 15 числа следующего месяца.

Выплаты сотрудникам

Согласно статьи 420 НК РФ работодатели-организации и работодатели-ИП начисляют взносы на выплаты, сделанные в адрес работников в рамках трудовых договоров. К таким выплатам относится, прежде всего, заработная плата, премии по итогам работы за месяц, квартал или год, а также отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск и другие выплаты.

Выплаты подрядчикам

Аналогична база для исчисления страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование, которая берётся с доходов в пользу физических лиц, не состоящих в штате, если такие выплаты сделаны в рамках авторских или гражданско-правовых договоров. Тут есть исключение: заказчик работ или услуг, как налоговый агент, освобождается от обязанности начислять страховые взносы в случае, когда подрядчик имеет статус ИП и платит взносы «за себя».

к меню ↑

к меню ↑

Плательщики отдельно рассчитывают базу для каждого сотрудника и для каждого подрядчика. Облагаемая база рассчитывается нарастающим итогом с начала расчетного периода.

Который соответствует одному календарному году. Базу определяют в течение периода с 1 января по 31 декабря текущего года. Затем расчет облагаемой базы начинается с нуля.

Базу определяют по истечении каждого месяца после начисления зарплаты.

Облагаемая база по медицинским взносам, а также взносам на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не должна превышать предельную величину — лимит.

Лимиты не отменят. Однако с 2020 года платить пенсионные взносы с доходов выше порогового значения больше не придется. Сам лимит повысят.

Для тех, кто работает «на себя», т.е. у кого нет наемных работников, установлены отдельные правила согласно статьи 430 НК РФ.

ИП в обязательном порядке платят пенсионные и медицинские страховые взносы в размере, который равен стоимости страхового года. Это фиксированная величина, которая не зависит от доходов предпринимателя.

2018 год составляют:- на пенсионное страхование — 26 545 руб.;- медицинское страхование — 5 840 руб.;

Примечание

:

Страховой год ИП в 2019

. Дан расчет фиксированных страховых взносов ИП для перечисления в ФНС в 2019. Бесплатный онлайн калькулятор фиксированных взносов ИП за себя.

Если календарный год отработан не полностью, размер фиксированных платежей пересчитывается исходя из фактически отработанного времени.

Дополнительный платеж — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей уплачивается страховой взнос в размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало календарного года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз, и тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного пунктом 2 статьи 425 настоящего Кодекса плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

за 2018 год — 26 545 руб. × 8 = 212 360 рублей.

Взносы в ФСС по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством уплачиваются только на добровольной основе.

Читайте также:  Выгодно ли сегодня в россии вести бизнес на земле

Это значит, что «индивидуал» по собственному выбору может отказаться от данного вида страхования и не платить взносы.

Но при желании он вправе застраховаться, и тогда ему придется перечислять фиксированные взносы в размере стоимости страхового года.

Примечание

:

Декретные и другие социальные ПОСОБИЯ для ИП

. Лица, состоящие в трудовых отношениях, в случае болезни или беременности могут рассчитывать на выплату декретных пособий. А когда может получать декретные и другие пособия ИП индивидуальный предприниматель?

  • Взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний ИП за себя не платят.
  • к меню ↑
  • учитывается следующим образом:
  1. для плательщиков, уплачивающих налог на доходы физических лиц, — в соответствии со статьей 210 настоящего Кодекса;
  2. для плательщиков, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (сельскохозяйственный налог), — в соответствии с пунктом 1 статьи 346.5 настоящего Кодекса;
  3. для плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), — в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса;
  4. для плательщиков, уплачивающих налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД), — в соответствии со статьей 346.29 настоящего Кодекса;
  5. для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, — в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 настоящего Кодекса;
  6. для плательщиков, применяющих более одного режима налогообложения, — облагаемые доходы от деятельности суммируются.

к меню ↑

Работодатели обязаны делать ежемесячный обязательный платеж по страховым взносам.

Чтобы рассчитать сумму платежа, нужно сложить все облагаемые выплаты, начисленные с начала года и до окончания соответствующего календарного месяца, и умножить на страховой тариф.

Из этой величины следует вычесть взносы, перечисленные с начала года и до предшествующего календарного месяца включительно. Полученная величина и есть текущий ежемесячный платеж.

Если работодатель выплачивал сотрудникам в течение месяца пособия по больничным или декретные, то он может уменьшить взносы в ФСС по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как известно, первые три дня больничного оплачиваются за счет работодателя, а остальные — за счет ФСС.

к меню ↑

Если в течение отчетного (расчетного) периода плательщик взносов не вел хозяйственную деятельность и не начислял выплаты в пользу физлиц, он должен представить в ИФНС расчет по взносам с нулевыми показателями.

Источник: https://rfposuda.ru/platit-strakhovye-vznosy/

Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не ведёт бизнес

О сроках подачи декларации УСН — в п. 1 ст. 346.23 НК РФ

ИП на упрощёнке, который не ведёт бизнес, должен раз в год подавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Нулевая декларация — это стандартная декларация по УСН с прочерками. Предприниматели на упрощёнке раз в квартал рассчитывают и платят налог на основе полученного дохода. Если доходов нет, то и налог платить не нужно.

  • Как самостоятельно заполнить декларацию:УСН 6% УСН 15%
  • Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: УСН 6%, УСН 15%.
  • Если предприниматель вообще не планирует вести бизнес, ему лучше закрыть ИП. После закрытия нужно:
  • Калькулятор страховых взносов

Ип на енвд

О сроках подачи декларации ЕНВД — в п. 3 ст. 346.32 НК РФ

Ип на енвд, который не ведёт бизнес, должен раз в квартал сдавать декларацию и платить налог. А ещё — раз в год платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

ЕНВД рассчитывают раз в квартал на основе физических показателей бизнеса: количества сотрудников, площади помещения, количества машин. Даже если бизнес не работает, но помещение или машина есть, предпринимателю придётся заплатить налог и заполнить декларацию. Пока есть физический показатель, можно оставаться на ЕНВД.

Когда физический показатель обнулился и платить налог не с чего, предпринимателю нельзя оставаться на ЕНВД. Например, ИП, который рассчитывает налог на основе площади помещения, расторгнул договор аренды. Если у него больше нет помещения, значит, он не может вести бизнес на ЕНВД — у него есть пять дней, чтобы подать заявление о снятии с учёта.

  1. Что сдавать и платить ИП на ЕНВД, который не работает
  2. Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты: Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
  3. Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря
  4. Сроки подачи декларации: 1 квартал — до 20 апреля 2 квартал — до 20 июля 3 квартал — до 20 октября
  5. 4 квартал — до 20 января
  6. Сроки уплаты налога: 1 квартал — до 25 апреля 2 квартал — до 25 июля 3 квартал — до 25 октября
  7. 4 квартал — до 25 января
  8. Сформировать платёжку по страховым взносам Скачать бланк декларации ЕНВД

Если предприниматель на ЕНВД не ведёт бизнес и не может или не хочет оставаться на ЕНВД, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.

Закрыть ИП. После закрытия нужно:

  • до 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, заплатить страховые взносы (п. 3 ст. 346.32 НК РФ),
  • до 25 числа того же месяца заплатить налог (п. 1 ст. 346.32 НК РФ),
  • сдать обычную декларацию по ЕНВД.

Калькулятор страховых взносов

О снятии с учета по ЕНВД ─ п. 3 ст. 346.28 НК РФ О переходе на упрощёнку ─ п. 2 ст. 346.13 НК РФ

Перейти с ЕНВД на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.

Если физический показатель, на основе которого предприниматель платит налог, обнулился, перейти на УСН можно в любое время, если нет — только с 1 января следующего года.

Чтобы перейти на УСН, нужно:

  1. Подать в налоговую заявление о снятии с учёта в связи с прекращением предпринимательской деятельности. Если предприниматель уходит с ЕНВД из-за того, что платить налог не с чего, у него есть пять дней со момента, когда показатель обнулился. Например, предприниматель разорвал договор аренды или продал автомобиль.
  2. В течение месяца после того, как предпринимателя снимут с ЕНВД, подать уведомление о переходе на упрощёнку.

Ип на осно

Ип на осно, который не ведёт бизнес, должен каждый квартал сдавать нулевую декларацию по НДС и раз в год платить страховые взносы и сдавать нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Нулевые декларации — это стандартные декларации по НДС и 3-НДФЛ с прочерками.

НДФЛ рассчитывают и платят на основе дохода раз в квартал — такие платежи называются авансовыми. Раньше новые ИП и те, у кого доходы менялись больше, чем на 50%, отправляли в налоговую информацию о предполагаемых доходах, а та рассчитывала на её основе авансовые платежи по НДФЛ. Если предприниматель ничего не присылал, налоговики рассчитывали сумму аванса на основе доходов прошлого года.

С 2020 налоговая больше не будет рассчитывать сумму авансов по НДФЛ — предприниматели будут сами определять размер авансов на основании полученных доходов. А если выручки нет, то и платить не придётся (п.7 ст. 227 НК РФ).

  • Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: НДС, 3-НДФЛ.
  • Если ИП не собирается вести бизнес или не хочет оставаться на ОСНО, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.
  • Закрыть ИП. После закрытия нужно:
  • в течение 15 дней с момента закрытия заплатить страховые взносы (п. 5 ст. 432 НК РФ),
  • в течение 5 дней с момента закрытия сдать декларацию 3-НДФЛ (п. 3 ст. 229 НК РФ),
  • до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, сдать декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Калькулятор страховых взносов

Перейти на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.

Перейти на УСН можно только раз в год — с 1 января следующего года. Чтобы перейти на упрощёнку, подайте до 31 декабря уведомление в налоговую.

Как сдать декларацию

Есть четыре способа сдать заполненную декларацию в свою налоговую инспекцию:

  1. Лично или через представителя по нотариальной доверенности.
  2. По почте заказным письмом с описью вложения.
  3. В электронной форме в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой, если у вас есть квалифицированная электронная подпись (КЭП).
  4. Через оператора электронной сдачи отчётности — к нему нужно подключиться заранее.

Как налоговая проверяет нулевые декларации

У налоговой есть три месяца, чтобы провести камеральную проверку — это безвыездная проверка декларации. Если у налоговиков во время проверки возникнут вопросы, они могут запросить дополнительные документы или поинтересоваться причинами бездействия предпринимателя. Если прошло три месяца после подачи декларации и налоговая молчит, значит, отчётность приняли.

Безвыездная проверка. Во время проверки налоговая обменивается данными с банком, чтобы узнать обороты по расчётному счёту.

Если на счёт в отчётном году поступали деньги от покупателей и заказчиков, налоговая попросит объяснить причины расхождений или сдать уточнённую декларацию, если предприниматель ошибся. Такое может случиться из-за ошибки в назначении платежа.

Например, вы получили заём, а в назначении об этом не написано, и налоговая может посчитать это вашим доходом. Тогда предпринимателю нужно будет предоставить подтверждающие документы.

Запрос о причинах бездействия. Налоговая может прислать вам требование о представлении пояснений или пригласить вас к себе, чтобы выяснить, почему вы не ведёте бизнес и когда собираетесь его запускать. Запрос должен быть на бланке требование о представлении пояснений.

Если вы получили такой запрос, сходите в налоговую лично или отправьте письменные объяснения, почему не вели бизнес в прошлом году. Например, не нашли подходящее помещение или деньги для закупки товаров, не смогли нанять сотрудников. Письмо нужно писать на имя начальника инспекции, который подписал требование.

Не игнорируйте запрос, иначе вас могут оштрафовать на 5000 ₽. За повторное молчание в течение года штраф могут увеличить до 20 000 ₽ (ст. 129.1 НК РФ).

Что будет, если не платить взносы и не отчитываться

Если предприниматель не платит страховые взносы, его всё равно заставят их заплатить и насчитают пеню 1/300 ставки рефинансирования Центробанка с 1 по 30 день просрочки и 1/150 — с 31 дня просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

За неподачу декларации придётся заплатить штраф 1000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Если ИП не ведёт бизнес и не получает выручку, он всё равно должен отчитаться и заплатить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

ИП на УСН:

  • раз в год платят страховые взносы,
  • раз в год сдают нулевую декларацию по УСН.

Ип на енвд:

  • раз в год платят страховые взносы,
  • раз в квартал сдают декларацию по ЕНВД,
  • раз в квартал платят налог на основе физических показателей.

Ип на осно:

  • раз в год платят страховые взносы,
  • раз в квартал сдают нулевую декларацию по НДС,
  • раз в год сдают нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Если предприниматель вообще не собирается вести бизнес, ему лучше закрыть ИП.

Если Ип на енвд или ОСНО пока не собирается вести бизнес, но хочет сохранить ИП, ему лучше перейти на упрощёнку. Так он будет сдавать минимум отчётов и избежит лишних вопросов налоговой.

Автору помогала Ирина Живуцкая, генеральный директор компании «Бухгалтер плюс»

Источник: https://zhiza.evotor.ru/kak-ip-otchityvatsya-i-platit-nalogi-esli-on-ne-rabotaet/

Правомерен ли долг по пенсионным взносам, если дохода у ип не было

Если не платить налоги ИП — что будет и какие грозят штрафы

Открывая предприятие, будущий коммерсант рассчитывает на получение прибыли, успешную торговлю или другой вид бизнеса. Возможно, он не знает, если не платить налоги ИП, что будет. Лучше знать заранее, каковы штрафы и есть ли более серьезные последствия.

Что будет ИП если не платить налоги

При неуплате налогов на каждый день просрочки насчитывается пеня. В соответствии с Налоговым Кодексом за такие действия накладывают штраф за несвоевременную уплату за зарегистрированное ИП. Если накопилась достаточная сумма, более 900 тысяч, могут назначить уголовное наказание, особенно в случае умышленных действий.

Читайте также:  Crm для стоматологии: преимущества и недостатки, особенности выбора

Предприниматель при регистрации или в процессе работы может выбрать ОСНО или другие налоговые режимы, от этого зависит, какие налоги он должен уплачивать. По каждому налоговому взносу – отдельные штрафные санкции при уплате не вовремя. Как правило, это пеня. Штраф за неуплату налогов для ИП прибавляется, если выплаты занижены в результате умышленных или неумышленных действий.

Важно! Если оказалось, что предприятие в невыгодной ситуации, например, налоги превышают доходы, просто забыть об уплате не получится. Владелец ООО этот вопрос решит продажей предприятия, то есть сменой директора и учредителя. В случае ИП это невозможно, так как предприятие привязано к личности владельца.

Индивидуальному предпринимателю важно знать все тонкости законодательства, чтобы не оказаться в ловушке налогов. Юридическое лицо отвечает по своим обязательствам лишь на сумму уставного капитала. Если капитал составляет всего лишь 10 000 рублей (это минимальный размер с 2014 года), государственные органы не смогут требовать большего.

Наказание за нарушение сроков

Государство существует за счет налогов, поэтому для каждого нарушения в оплате предусмотрен штраф, пени или даже уголовная ответственность. В некоторых случаях есть только пени. Например, с марта 2019 года при несвоевременном внесении налоговых выплат на пенсионное и медицинское страхование за себя, ИП платит только пени, но не штраф. Плюс, естественно, недоплаченную сумму.

Но здесь нужно учитывать, какую систему избрал коммерсант. Больше всего налогов начисляется при ОСНО, или «классике». При классической системе налогообложения платится больше всего. Поэтому штрафов и пеней будет больше.

Если не только налоги не оплачены, но и декларации по ним не посланы в соответствующие сроки, прибавятся дополнительные штрафы.

Даже в самой простой по структуре налогообложения системе – патентной, придется оплачивать патент, страховые взносы за себя, за персонал, перечислять НДФЛ за наемных сотрудников.

Обратите внимание! Неуплата вовремя любого из этих налогов влечет штрафные санкции.

Даже неподача в установленный срок отчетов в статистику становится причиной штрафных санкций, причем не в виде пеней, а сразу от 10 тысяч рублей.

Незаконное занятие коммерческой деятельностью без постановки на учет в налоговой влечет штраф в размере от 10% дохода, но не меньше 40 тысяч рублей. Тогда как регистрация ИП может быть бесплатной, если документы подаются через МФЦ.

За задолженности по налоговым платежам в сумме 900 тысяч рублей грозит уголовная ответственность. В любом случае проще по ИП заплатить налоги, «чем экономить».

Начисление пени

Обычно, если декларация подана вовремя, налоговая начисляет только пени на неоплаченную часть. Пени вычисляют следующим образом:

  • Если рассмотреть, какой штраф для ИП, если не оплатил налог во время, то при просрочке не более 30 дней нужную сумму умножают на ставку Центробанка. Затем полученное число делят на 300 и умножают на количество просроченных дней.
  • При просрочке 31 день и более недоплаченную сумму делят на 150, умножают на ставку Центробанка, и на число дней после тридцать первого дня включительно, складывают с суммой за 30 дней просрочки.
  • Ставка Центробанка на 17 июля 2019 года равна 7,5%, ее всегда можно уточнить на сайте cbr.ru.
  • Дни считаются так: начиная с даты, следующей за той, когда требовалось совершить платеж, по дату оплаты пеней включительно. Это касается налогов и взносов в Фонды – ПФР, ФСС.

Пример: недоплата по налогу составила 1000 руб. Последний день оплаты был 30 июня, а недостающая сумма внесена только 31 июля. За 30 дней (1000*7,5%*30)/300=7,5 руб. И за последний, тридцать первый день, (1000*7,5%*1)/150=0,5 руб. Складываем эти суммы, получаем 8 рублей. Обычно проще воспользоваться онлайн-калькуляторами, чтобы не считать вручную.

КБК для уплаты пеней отличается от КБК по налогу. Поэтому надо правильно заполнить платежку, чтобы потом не разбираться дополнительно еще и с этим.

Обратите внимание! В 2018 году приняты поправки в Налоговый Кодекс, гласящие, что пени не могут превышать сумму недоимки. То есть, если было 100 рублей недоплачено в бюджет, больше 100 руб нельзя начислить пеней.

Сокрытие доходов индивидуального предпринимателя

Если проверкой, выездной или камеральной, установлено занижение налоговой базы, контролирующий орган выпишет штраф, пени на недоплату, и саму сумму налога придется доплачивать.

Когда инспекторам удается доказать умышленное занижение налоговой базы, штраф составляет 40% от недополученного налога.

Если чиновники посчитают, что занижение произошло неумышленно, то штраф будет в размере 20% от недостающей суммы.

Если будет доказано, что предприниматель занимается сокрытием имущества или финансов, за счет которых должно быть взыскание налогов и прочего, ИП грозит штраф от 200 тысяч рублей или принудительные работы на срок от трех лет. Таким образом, это уже статья 199.

2 Уголовного Кодекса в редакции, вступившей в силу первого июля.2019 года. Случай сознательного уклонения от исполнения обязательств налогового агента также подпадает под УК.

Если докажут, что предприниматель специально не платит налоги на сотрудников, его могут привлечь к немалому штрафу или отправить в тюрьму.

Уклонение от выплат

Есть ли срок давности по налоговым нарушениям

Бывает, человек надеется, что о его долгах забудут, и можно будет их не платить. Не стоит на это рассчитывать. Основное значение имеет срок давности.

Он отсчитывается со дня совершения налогового нарушения, или от даты окончания налогового периода, когда было совершено нарушение.

Если до момента решения о привлечении к ответственности прошло три и больше лет, лицо не может привлекаться к ответственности.

Например, в отчетности была занижена налоговая база, недополучен налог на сумму 300 рублей. Ответственное лицо, то есть ИП, не может быть привлечено к ответственности, если прошло три года. А вот если лицо препятствовало проведению проверки фискальными органами, то срок давности приостанавливается.

Читайте так же:  Сколько квадратных метров положено на человека в квартире

Дополнительная информация! Когда ответственность уголовная, срок давности – 2 года. Но в июне 2019 года Верховный суд предложил отменить сроки давности по налоговым преступлениям. Пока неизвестно, станет ли это нормой.

Таким образом, при открытии ИП лучше быть уверенным заранее, что будущее предприятие потянет все платежи. Ведь ответственность предусмотрена не только при пропуске даты платежа, но и за не вовремя поданную декларацию.

Источник: http://samsebeip.ru/ip/nalogi/esli-ne-platit-ip-cto-budet-esli.html

Налоговики добились перерасчета долгов ИП по страховым взносам

Что случилось?

Источник: https://skstroi.ru/pravomeren-li-dolg-po-pensionnym-vznosam-esli-dohoda-u-ip-ne-bylo/

Cколько страховых взносов нужно заплатить ИП — Право на vc.ru

Рекомендация от налогового юриста Артура Дулкарнаева.

Индивидуальные предприниматели, как и организации, должны платить страховые взносы, причем вне зависимости есть ли у ИП наемные работники.

Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют сумму страховых взносов, которую они должны заплатить государству.

С 2017 года ФНС России контролирует правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты страховых взносов.

Артур Дулкарнаев

Какие страховые взносы нужно заплатить

ИП без работников уплачивает страховые взносы:

  1. На обязательное пенсионное страхование.
  2. На обязательное медицинское страхование.

ИП без работников не должен платить взносы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Обязательное пенсионное страхование

То, сколько должен заплатить ИП зависит от его дохода за год. Величина дохода, например, отражается в книге учета доходов и расходов, которую обязаны вести все ИП на УСН.

  • Если доход ИП за календарный год не превысил 300 тыс. руб., то в 2018 году нужно заплатить 26 545 руб. (фиксированный размер). В 2019 – 29 354 руб., в 2020 – 32 448 руб.
  • Если доход ИП за календарный год превысил 300 тыс. руб., нужно доплатить еще 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. Например, если доход ИП за 2018 год составил 700 тыс. руб., то нужно заплатить 26 545 руб. + 1% от 400 тыс. руб. Итого: 30 545 руб. Но существует предел – в любом случае вы не заплатите в 2018 году больше 212 360 руб.

Обязательное медицинское страхование

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в 2018 году составляют 5 840 руб. (фиксированный размер). В 2019 году – 6 884 руб., в 2020 – 8 426 руб.

Если вы ИП и заработали, например, в 2018 году 250 тыс. руб. дохода, то суммарно вам нужно заплатить 32 385 руб. (26 545 руб. + 5 840 руб.) страховых взносов. А если эту же сумму вы заработаете в 2019 году, то вам придется заплатить 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.) или на 12% больше.

Если вы заработали больше 300 тысяч рублей в 2018 году, то вам также нужно заплатить 32 385 руб. + 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Сроки уплаты страховых взносов

  1. До 31 декабря нужно заплатить взносы в фиксированном размере. То есть до 31 декабря 2018 года вам нужно заплатить 32 35 руб.
  2. До 1 июля нужно заплатить взносы в размере 1% от дохода свыше 300 тыс. руб.

До 2 июля 2018 года уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование предприниматели, которые заработали за 2017 год свыше 300 тыс. руб. дохода.

Это связано с тем, что 1 июля 2018 года приходится на воскресенье — окончание срока переносится на ближайший рабочий день, 2 июля, понедельник.

Как платить взносы, если стал ИП в середине года

Если вы стали ИП не с начала года, то фиксированный размер взносов определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с месяца, когда вы зарегистрировались в качестве ИП.

Что надо запомнить

  1. ИП без работников платят страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
  2. В 2018 году страховые взносы в фиксированном размере,32 385 руб.,нужно заплатить до 31 декабря 2018 года.
  3. Размер страховых взносов в фиксированном размере не зависит от величины дохода и самого его наличия.

  4. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от дохода свыше 300 тыс. руб. за 2018 год уплачивается до 1 июля 2019 года.

Моя электронная почта: dulkarnaev@mail.ru.

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/37307-ckolko-strahovyh-vznosov-nuzhno-zaplatit-ip

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector