Может ли ип быть учредителем ооо

Многие начинают собственное дело в статусе ИП, так как эта организационно-правовая форма не нуждается в полноценном документообороте, бухгалтерском и налоговом учете.

Со временем ситуация может измениться и у предпринимателя возникнет желание расширить бизнес, увеличить штат персонала, начать сотрудничество с крупными корпорациями. В этом случае верным решением станет регистрация общества с ограниченной ответственностью.

Естественно, у предпринимателя возникнет вопрос, можно ли иметь ИП и ООО одновременно, либо придется закрываться и открываться в новой организационно-правовой форме.

Может ли ИП учредить ООО

Чтобы узнать, может ли ИП быть учредителем ООО, необходимо изучить ФЗ №14 (ст. 7). В этом законе указано, что основателем Общества с Ограниченной Ответственностью может стать юридическое лицо, либо простой гражданин. Также отмечено, можно ли учредителю ООО открыть на себя ИП. ООО может принадлежать одному предпринимателю либо нескольким физическим или юридическим лицам.

Может ли ИП быть учредителем ООО

Регистрация ИП или ООО

Можно ли предпринимателю быть одновременно ИП и директором ООО? Да, но при этом должно быть выполнено главное условие – учредителем ИП станет только в качестве физического лица.

Обратите внимание! Индивидуальный предприниматель в ООО может быть единоличным участником либо привлекать к процессу управления обществом других учредителей.

Федеральное законодательство позволяет ИП оставить за собой обе организационно-правовые формы. Но, во время ведения бизнеса ему необходимо делать четкое разграничение.

Обе организационно-правовые формы имеют как достоинства, так и недостатки. Физическое лицо – предприниматель обладает большей свободой, может рассчитывать на налоговые послабления.

Статус юридического лица открывает перед основателем большие перспективы выхода на региональный, Федеральный и зарубежный рынок.

Может ли ИП быть учредителем ООО

Отличия между организационно-правовыми формами

Зачем это может понадобиться

Со скольки лет можно открыть ИП — есть ли ограничения по возрасту

В Федеральном законе указано, может ли ИП быть участником ООО, а также о порядке налогообложения этих организационно-правовых форм. Понадобиться такое совмещение может в следующих ситуациях:

  • Появились возможности расширить бизнес, и для покорения новых рынков необходимо получить новый статус.
  • Индивидуальному предпринимателю сложно привлечь к своим проектам крупные инвестиции, тогда как с ООО охотнее сотрудничают частные инвесторы, кредитно-финансовые учреждения.
  • Открытие коммерческой организации сразу предоставляют собственникам большие перспективы. Они могут принимать участие в государственных заказах и тендерах, заниматься вместе с партнерами производством алкоголесодержащих напитков, вести страховую деятельность, оказывать различные услуги.
  • Индивидуальные предприниматели за совершенные налоговые преступления отвечают собственным имуществом (кроме единственной жилой недвижимости). Общества с ограниченной ответственностью отвечают только активами, которые числятся на балансе. Имущество учредителей не подлежит конфискации, даже в случае подачи фискалами исков в судебные инстанции.
  • Статус юридического лица позволит найти солидных партнеров, заключать с ними крупные сделки, вести совместный бизнес.
  • Индивидуальному предпринимателю не позволено назначать генерального директора, а став учредителем ООО он сможет ввести в штат эту должность.

Может ли ИП быть учредителем ООО

Регистрация ООО

Некоторые предприниматели стремятся открывать общества с ограниченной ответственностью в целях оптимизации издержек, в частности сборов и обязательных платежей.

Они рассчитывают, что если ИП на УСН, то сможет по такой же ставке платить налог с дохода, полученного в рамках управления ООО.

Но такие планы им не удастся реализовать, так как имея две организационно-правовые формы, придется вести отдельный учет и платить в бюджет налоги порознь.

Работа ИП директором в ООО

Многие общества стремятся оптимизировать налоги, используя для этого существующие лазейки в Федеральном законодательстве. Зачастую они приглашают индивидуальных предпринимателей на работу, предлагая им директорскую должность.

В этом случае они экономят на страховых взносах, которые в обязательном порядке компания должна делать с заработка своего персонала.

Также им удается уменьшить базу налогообложения по прибыли за счет увеличения расходной части (на нее списывается вознаграждение управляющему ООО).

Директор ИП — может ли он быть у индивидуального предпринимателя

Несмотря на вполне законную схему, позволяющую уменьшить налоги, контролирующие органы предъявляют претензии. Определением целесообразности отнесения на издержки вознаграждения управляющего занимается суд. Чтобы не попасть под действие УК, руководству общества не следует слишком часто применять данную схему.

Обратите внимание! Если представители Фемиды встанут на сторону фискалов в этом вопросе, то ООО будет предъявлено обвинение в умышленном уклонении от уплаты налогов.

Может ли ИП быть учредителем ООО

Если предприниматель станет директором ООО

Возможные риски совмещения

Кто может быть индивидуальным предпринимателем согласно ГК РФ

В процессе регистрации Общества с Ограниченной Ответственностью учредитель подает пакет документации в ФНС. При этом не будет иметь значения, является ли создатель индивидуальным предпринимателем, так как, даже имея этот статус, он остается физическим лицом.

В нормативно-правовых актах, регулирующих вопросы ООО, отсутствует четкая информация относительно участников обществ. Российское законодательство гласит, что в качестве учредителей ООО могут выступать как юридические, так и физические лица.

Ввиду отсутствия разъяснения относительно участия ИП в создании обществ, при прохождении регистрационной процедуры предприниматель ни чем не будет отличаться от физ. лица.

Важно! При заполнении унифицированной формы Р11001 создатель общества не найдет граф, в которых бы требовалось указать наличие действующего статуса ИП (если регистрация будет успешной, то в ЕГРЮЛ отобразятся данные об учредителе как о физическом лице).

Если один из учредителей Общества с Ограниченной Ответственностью является действующим индивидуальным предпринимателем, то он может оказывать услуги профильные ООО.

Федеральное законодательство не запрещает такое сотрудничество, но, несмотря на это, налоговики предъявляют претензии. Фискалы, указывают на то, что вступая во взаимодействие ИП и ООО становятся взаимосвязанными лицами.

Такие хозяйственные операции всегда находятся под подозрением у контролирующих органов и подлежат тотальной проверке.

Обратите внимание! Если индивидуальный предприниматель совмещает ведение бизнеса с управлением ООО, но при этом не проводит с обществом никаких хозяйственных операций, то к нему не будет никаких вопросов со стороны фискалов.

Эксперты рекомендуют предпринимателям, решившим расширить свой бизнес и открыть ООО, в тот же год пройти процедуру закрытия ИП. В этом случае им станет гораздо легче вести документооборот, составлять бухгалтерскую и налоговую отчетность. Еще одним плюсом станет отсутствие налогообложения сразу по двум организационно-правовым формам.

Стоит отметить, что оставив для работы Общество с Ограниченной Ответственностью, физическое лицо не будет вызывать двойной профессиональный интерес у фискалов.

Стоит отметить, что перейдя в новый статус, бывший предприниматель обезопасит свое личное имущество от конфискации, за допущенные в ходе ведения коммерческой деятельности нарушения ФЗ.

Для закрытия ИП физическому лицу необходимо заполнить заявление унифицированной формы, уплатить государственную пошлину.

Платежку и бланк следует подать в местное отделение ФНС, выполняющее функции государственного регистратора. Следующим шагом станет обращение в ПФР, целью которого является справка об отсутствии задолженности.

Как только налоговики проведут проверку поданной документации, ИП будет снят с учета.

Может ли ИП быть учредителем ООО

Проверка ИП и ООО

Планируя держать одновременно и ИП и ООО, предприниматель не должен забывать, что они так и останутся двумя разными бизнесами. По каждому придется вести отдельный учет и формировать отчетность. Также необходимо по-разному отвечать по возникающим обязательствам. В ходе проверок, инициированных ФНС, предпринимателю придется вести параллельно два диалога, отдельно по ИП и по ООО.

Обратите внимание! Если между Обществом с Ограниченной Ответственностью и ИП будут заключаться сделки по ценам, которые гораздо ниже рыночных, то к нарушителям будут применены финансовые санкции (им грозят штрафы, административная, а в некоторых случаях и уголовная ответственность).

Может ли ИП быть учредителем ООО

Какие могут быть проблемы с ФНС

Прежде чем приступать к регистрационным мероприятиям, предприниматель должен выяснить, может ли ИП открыть ООО. В российском законодательстве на этот счет нет никаких запретов, только указаны некоторые ограничения.

Если физическое лицо планирует продолжить развивать предпринимательство, а с открытой фирмы получать дивиденды, то у него не возникнет никаких проблем и сложностей.

В том случае, когда целью такого совмещения станет минимизация налогового бремени, либо реализация незаконных бизнес схем, то ИП придется контактировать с фискалами, платить штрафы, нести ответственность в рамках УК.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/vedenie-deyatelnosti/mozet-li-ip-byt-ucreditelem-ooo.html

Может ли ИП быть учредителем ООО: правила регистрации и для чего это нужно

ИП и ООО — самые популярные формы ведения бизнеса в РФ. Распространенная ситуация — идея тестируется в виде индивидуального предпринимательства, а при расширении масштабов деятельности создается общество. В этом случае бизнесмены интересуются, может ли ИП быть учредителем ООО.

Может ли ИП быть учредителем ООО

Может ли ИП стать учредителем ООО

Закон не запрещает этого действия напрямую. Согласно процедуре регистрации, создать общество может физическое или юридическое лицо.

Важно! Физлицо, учреждающее ООО, может быть ИП, но только в статусе частного лица.

В форме на создание общества нет полей, в которых указывается предпринимательский статус учредителя. Налоговые органы на этапе регистрации не проверяют этот факт. Главное, чтобы учредитель соответствовал требованиям закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Часто интересуются, можно ли открыть ИП если есть ООО. Такое действие легально. Это обусловлено разными уровнями ответственности, которую несут индивидуальные предприниматели и учредители обществ.

Первые отвечают за долги бизнеса, в том числе и личным имуществом, в то время как обязательства вторых не столь широкие.

Если учредитель ООО решит зарегистрировать ИП, то он увеличит зону гражданской ответственности касательно своего физического лица.

Важно! Индивидуальные предприниматели и учредители юридических лиц являются разными субъектами хозяйственной деятельности для фискальных органов.

В каких случаях это делают

В контексте того, можно ли иметь и ООО и ИП, существуют следующие причины для совершения такого шага:

  • Расширение бизнеса. Например, решено заниматься оптовыми поставками алкоголя, который содержит более 15% спирта. ИП не может совершать такие операции, в отличие от ООО, уставный капитал которого превышает 10 000 000 ₽.
  • Необходимость в заемных средствах. Аналогичный бизнес в разных формах коммерческой деятельности имеет различный приоритет при оформлении кредита. Банк выдаст большую сумму ООО, а не ИП, при одинаковых размерах активов.
  • Продажа бизнеса. В жизненном цикле ИП есть 2 основные стадии: регистрация и ликвидация. Если бизнесмен решит продать бизнес, то у него нет иного пути, кроме как оформить ООО и перенести на него активы ИП, после чего закрыть последний. Обобщенно ИП является идеальным вариантом для дела всей жизни, а ООО — одним из способов обогащения. Например, обожает человек ремонтировать автомобили, вот и работает он в своей мастерской многие десятилетия в качестве ИП. Другой хочет стать миллионером и за 5 лет создает большой бизнес в форме ООО, а потом, как говорят, «выходит в кэш».
Читайте также:  7 вопросов, которые надо задать себе до открытия нового бизнеса

Важно! ИП невозможно продать.

  • Привлечение партнеров. Это бывает как потребностью, так и обязательством. Первый случай легальный — самому делать все трудно, нужны помощники, а ИП предполагает единоличную ответственность за все дела. Тогда создается ООО, среди учредителей которого будут введены эти помощники. Второй случай является одним из способов рейдерства. ИП делают предложение, от которого невозможно отказаться. Создают общество, в уставном фонде которого более 50% принадлежит рейдерам, а менее 50% — старому владельцу ИП. Часто в контексте обоих случаев возникает вопрос, может ли учредитель ООО открыть на себя ИП. Это обусловлено желанием полностью заняться определенным (например, самым рентабельным) сегментом деятельности общества, чтобы все выгоды и риски нес единственный человек. Такое действие легально.
  • Оптимизация фискальной нагрузки. Это не касается деятельности ООО на УСН — легального способа платить меньше налогов для определенных видов бизнеса. Это «серые» схемы, которые грозят штрафами, тем не менее могут рассматриваться в качестве метода снижения расходов. Они будут детально рассмотрены далее в статье.

Может ли ИП быть учредителем ООО

Особенности регистрации ООО предпринимателем

Если учредитель ИП решит создать общество, то он подлежит общим процессуальным нормам при регистрации ООО. Нюансы в следующем.

Предприниматель одновременно может быть генеральным директором ООО. Однако бесплатно управлять он не имеет права. Нужно заключать трудовой договор с вытекающими из него обязательствами по уплате взносов в фонды пенсионного страхования либо заключать договор о предоставлении услуг управления по справедливой стоимости.

Доля предпринимателя в уставном капитале определяет меру его собственности в отношении ООО. Если он внесет 100%, то предприятие будет полностью принадлежать ему. Если внесет 40% (например, в виде коммерческой недвижимости), а партнер 60% (в виде денег и оборудования), то у него будет право на 40% прибыли общества.

Оплата налогов в данном случае

Часто интересуются, может ли ИП быть участником ООО, чтобы получать налоговые льготы. Для фискальных органов не важно, кто учредил общество. Оно подпадает под ту систему налогообложения, которую выберут участники: ОСНО (самая сложная для учета) или спецрежимы УСН, ЕНВД и ЕСХН.

Важно! ООО является субъектом налогообложения, и его учредители прямо не влияют на фискальную нагрузку общества.

Возможные риски

Все риски вытекают из определения «взаимозависимые лица» НК РФ. Это широкое понятие, в котором учитывается, могут ли отношения между контрагентами изменять условия сделки. Именно взаимозависимые лица часто используются в «серых» схемах оптимизации налогов. Это делается следующим образом:

  1. ИП, являющийся физлицом, учредившим ООО, работает в нем. Можно заключить договор о предоставлении услуг, согласно которому ИП становится управляющим с годовым вознаграждением в 1 000 000 ₽. Если заключать трудовой контракт на аналогичную сумму, то придется платить больше налогов.
  2. ИП оказывает услуги управления ООО за 10 000 000 ₽. Если у общества за год 100 000 000 ₽ доходов, то существующие обязательства по договору на предоставление услуг существенно увеличат расходы и уменьшат налог на прибыль.
  3. ИП покупает продукцию у ООО по сниженной цене. Потом ИП товар продает по рыночной стоимости. При прочих равных обстоятельствах налоговая нагрузка на ООО всегда выше, чем на ИП, и такая схема постоянно уменьшает фискальные расходы.
  4. ИП продает ООО сырье по завышенной цене. Обратная схема к вышеуказанной с аналогичными последствиями. ИП платит относительно меньше налога с большего дохода и ООО платит меньше налога с меньшей прибыли.

Важно! Любые операции между ИП и ООО должны проводится на рыночных условиях, чтобы избежать внимания налоговых органов.

Может ли ИП быть учредителем ООО

Для минимизации рисков индивидуальному предпринимателю, который является физлицом-учредителем ООО, предпочтительней совершать хозяйственные операции с ООО только в качестве частного лица. Альтернативой является четкая привязка сделки к объективным показателям.

  • Управляющий ООО получает вознаграждение в размере 10% от прибыли общества.
  • ИП покупает (продает) продукцию у ООО по биржевой цене. К примеру, это средняя стоимость зерна в АО «Национальная товарная биржа».

ИП может быть в числе учредителей ООО. Однако там он фигурирует исключительно в форме физического лица. Предпринимательский статус не дает ему налоговых или управленческих выгод в сравнении с другими участниками общества. Он может взаимодействовать с ООО в качестве ИП, но это вызовет интерес у фискальных органов из-за возросшей вероятности проведения операций между взаимозависимыми лицами.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/ip-uchreditel-v-ooo-vozmozhno-li-eto-kak-otkryt-ix-odnovremenno.html

Может ли ИП быть учредителем ООО или работать в нем?

Заполнить документы для регистрации ИП

Несмотря на то, что в современном российском законодательстве нет прямого запрета на учреждение общества с ограниченной ответственностью индивидуальными предпринимателями, согласно установленным в настоящее время правилам регистрации юридических лиц, учредителем ООО ИП стать не может.

При этом гражданин, оформивший статус ИП, вполне может стать учредителем ООО, однако участвовать в создании организации он будет, как физическое лицо, независимо от наличия или отсутствия у него статуса индивидуального предпринимателя. Давайте разберемся, почему же так получается.

Ип – учредитель ооо, почему это невозможно?

Может ли ИП быть учредителем ООО

Начнем со статьи 18 Гражданского кодекса РФ, которая раскрывает содержание правоспособности граждан. Помимо прочих прав, в ней указано, что граждане могут:

  • Заниматься предпринимательской и другой не запрещенной законом деятельностью.
  • Создавать юридические лица самостоятельно или совместно с другими гражданами.

То есть заниматься предпринимательской деятельностью и учреждать ООО – это по сути два разных права одного и того же физического лица.

Также возьмем во внимание еще несколько статей нормативных актов:

  1. Статья 23 ГК РФ: «Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя».
  2. Статья 7 ФЗ №14 от 8 февраля 1998 года «Об обществах с ограниченной ответственностью» (ФЗ 14): «Участниками общества могут быть граждане и юридические лица».

В итоге имеем теоретическую базу того, что для занятия коммерческой деятельностью физическому лицу нужно либо оформить ИП (тогда это будет непосредственное участие в предпринимательстве), либо зарегистрировать юридическое лицо (в таком случае, коммерция будет опосредованной, так как субъектом предпринимательства станет не физическое лицо, а учрежденная им организация).

Конечно, гражданин может сделать и то и другое одновременно, но в любом случае это будет две различные, никак не взаимосвязанные, формы занятия законной коммерческой деятельностью одного физического лица. Именно поэтому ИП и не может стать учредителем ООО.

Однако, вышеизложенная позиция – это теоретический анализ законодательства. На практике данные положения выражаются в том, что в заявлении о государственной регистрации юридического лица по форме Р11001 (если речь идет о создании ООО) не возможно указать индивидуального предпринимателя в качестве учредителя вновь создаваемого общества с ограниченной ответственностью.

Форма дает возможность ввода данных только на учредителей:

  1. Физических лиц (как граждан России, так и иностранцев).
  2. Юридических лиц (российских или иностранных).
  3. Российской Федерации, ее субъектов, а также муниципальных образований.

Указание статуса индивидуального предпринимателя в заявлении возможно лишь в случае регистрации полного товарищества или товарищества на вере. Однако данные организационно-правовые формы бизнеса имеют большое количество особенностей в своем правовом статусе, и это никаким образом не влияет на тот факт, что ИП не может стать учредителем ООО.

Может ли индивидуальный предприниматель работать в ООО?

Интересно, но ответ на этот вопрос, тоже будет отрицательным. Согласно статье 20 Трудового кодекса России (ТК РФ) сторонами трудовых отношений являются работник и работодатель.

Работник, в свою очередь, – это физическое лицо, вступившее в отношения с работодателем.

А индивидуальный предприниматель, это, по сути, тоже физическое лицо, которое зарегистрировало специальный статус для занятия коммерческой деятельностью.

Получается, что индивидуальный предприниматель и работник – статусы физического лица, и для получения каждого из них необходимо соблюдение определенных условий (регистрация в налоговых органах, подписание трудового договора). Причем при участии в трудовых отношениях приобретается один статус, при осуществлении предпринимательской деятельности – другой.

Человек может одновременно получить оба статуса, однако совместить их не получится, потому что ТК РФ говорит о том, что стать работником может только физическое лицо.

Однако с 2009 года (ФЗ №312 от 30 декабря 2008 года) законодатели установили возможность передачи управления делами общества управляющему ИП.

Для этого с индивидуальным предпринимателем заключается гражданско-правовой (не трудовой) договор, текст которого утверждается общим собранием участников или другим органом, специально уполномоченным на утверждение и подписание такого соглашения.

Такие отношения не являются трудовыми, а ИП в данном случае осуществляет управление делами ООО в рамках своей предпринимательской деятельности, и целью действий предпринимателя является извлечение прибыли. Положение о том, что управляющий не является работником ООО, определено и Трудовым кодексом РФ (статья 273).

Если вам необходимо зарегистрировать ИП, то подготовить документы для регистрации вы можете с помощью нашего сервиса «Самостоятельно зарегистрировать ИП онлайн».

Сервис автоматически заполняет бланки по введенным вами данным, наши юристы проверяют правильность заполнения, и в результате вы получаете возможность оформить свою предпринимательскую деятельность в соответствии с законом и избежать при этом лишних хлопот и денежных трат.

Заполнить документы для регистрации ИП


Будем благодарны вам за комментарии к данному материалу. Если вы не нашли ответ на свой вопрос или у вас есть замечания, пожелания, — напишите нам. Для нас очень важно ваше мнение!

Полезный материал? Поделись ссылкой!

Источник: https://www.eregistrator.ru/r21001-registratsiya-ip/faq-po-registratsii-ip/mozhet-li-ip-byt-uchreditelem-ooo-ili-rabotat-v-nem/

Может ли ИП быть учредителем ООО

Может ли ИП быть учредителем ООО

Для подготовки документов на регистрацию ООО вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете сформировать пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Очень часто начинающие бизнесмены на этапе выбора формы ведения деятельности отдают предпочтение статусу индивидуального предпринимателя. Зарегистрироваться в данном качестве дешевле и проще, чем открыть ООО. Также ИП не нужно искать юридический адрес, вести бухгалтерский учет и платить дополнительные налоги (дивиденды) со своего дохода.

Бывает и так, что по прошествии времени предприниматель решает расширить бизнес, привлечь инвестиции в него. И тут встает вопрос об открытии организации и о том, может ли ИП быть учредителем ООО. И наоборот, вправе ли участник компании встать на учет в качестве индивидуального предпринимателя.

Бесплатная консультация по регистрации ООО

Читайте также:  8 принципов, которые помогут стать идеальным руководителем

Рассмотрим подробнее, может ли ИП открыть ООО и быть там управляющим, и как на это смотрят контролирующие органы. Также вкратце затронем тему заключения сделок между предпринимателем и организацией, в которой он является участником.

Ип и учредитель ооо в одном лице

Стать учредителями общества с ограниченной ответственность могут как граждане, так и юридические лица. Об этом прямо сказано в ст. 7 закона «Об ООО» № 14-ФЗ.

В данном правовом акте не содержится каких-либо ограничений для физических лиц, желающих открыть ООО. Но они есть, хоть их и немного. Так, стать участником организации не смогут военные и гражданские служащие.

Для ИП же закон никаких ограничений не устанавливает. Связано это с правовым статусом данного субъекта предпринимательства.

ИП – это физическое лицо, вставшее на налоговый учет и получившее право ведения деятельности без образования юрлица. Предприниматель не может передать свой статус кому-то еще, не может нанять директора или взять партнера. А так как без физического лица не может быть и ИП, то ничто не запрещает этому лицу параллельно открыть ООО. Но учреждать общество бизнесмен будет только как гражданин.

Таким образом, отвечая на вопрос о том, может ли ИП быть учредителем ООО, ответ однозначный – да, может. Так же, как и участник общества вправе встать на учет в качестве индивидуального предпринимателя.

Закон этого не запрещает, так же, как и не ограничивает количество юридических лиц, которые может открыть ИП. Но не стоит этим увлекаться, так как регистрация большого количества организаций на одного гражданина влечет признание его массовым учредителем.

А это грозит ему проблемами как с будущими контрагентами, так и проверяющими органами.

Как вести учет ИП, являющему учредителем

Работа в качестве индивидуального предпринимателя и учредителя организации – два разных направления деятельности никак не пересекающихся между собой. Каждая из указанных форм предпринимательства требует отдельного ведения бухгалтерского и налогового учета и объединить их вместе гражданину не получится.

Если вести учет одновременно в ИП и ООО гражданину трудно, то лучше прекратить деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. Сделать это просто, достаточно лишь заполнить заявление по форме Р26001 и оплатить госпошлину в размере 160 рублей, после чего сдать документы в ИФНС.

Может ли ИП оказывать услуги своему ООО

Закон не запрещает индивидуальному предпринимателю работать с организациями, в том числе с теми, в которых он выступает в качестве учредителя. Единственное, налоговые органы с подозрением относятся к такому сотрудничеству, квалифицируя его как сделки между взаимозависимыми лицами.

Чем это может грозить? Например, тем, что налоговая откажется признать обоснованными расходы по сделке, посчитав, что они не направлены на получение дохода. Чтобы не вызвать подозрение со стороны контролирующих органов, стоимость товаров (работ, услуг) должна была не ниже рыночной. В противном случае, проблем не избежать.

Внимание налоговиков вызовет и сильно завышенная стоимость товаров (работ, услуг) ИП. Контролеры признают такие сделки фиктивными, направленными на уход от уплаты налогов, если не будет доказан факт реальности их совершения.

Ип – руководитель организации

Нередки ситуации, когда на должность управляющего компанией приглашается индивидуальный предприниматель. Это удобно по нескольким причинам:

  • не нужно платить НДФЛ и страховые взносы с дохода руководителя;
  • степень ответственности ИП по гражданско-правовому договору выше, чем по трудовому;
  • нет необходимости предоставлять нанятому управленцу гарантии, предусмотренные Трудовым кодексом и обеспечивать его рабочим местом;
  • затраты на услуги руководителя-ИП можно списать в расходы, тем самым еще больше снизив налоговую нагрузку.

Казалось бы, это идеальный вариант, но контролирующими органами он расценивается как уход от уплаты налогов и замена трудовых отношений гражданско-правовыми. Данный вопрос очень часто становится предметом судебных разбирательств и, как правило, налоговая споры выигрывает.

Если это происходит, то организации доначисляются налоги, страховые взносы, штрафы и пени. Поэтому нанимая ИП в качестве управляющего, учредители ООО должны очень внимательно отнестись к составлению договора, который будет с ним заключен.

В нем не должно быть следующего:

  • гарантий, предусмотренных трудовым законодательством (отпуск, больничный, рабочее место и время, обеденный перерыв и т.д.);
  • указаний на режим работы и почасовую оплату труда;
  • данных о должности и конкретных трудовых функциях;
  • условий о материальной ответственности предпринимателя-управленца;
  • размера вознаграждения, не привязанного к результатам работы.

Также, чтобы не вызвать лишних подозрений со стороны проверяющих органов, нужно, чтобы:

  • ИП был зарегистрирован задолго до открытия организации;
  • в кодах ОКВЭД предпринимателя были указаны виды деятельности, связанные с управлением.
  • ранее данное лицо не работало в организации на должности генерального директора по трудовому договору.

Выполнение указанных условий снизит риск возникновения претензий у налоговых органов, но полностью исключить вероятность их появления невозможно.

Для того чтобы передать полномочия управления компанией предпринимателю, необходимо внести изменения в ЕГРЮЛ, сразу открыть ООО с управленцем не получится.

Может ли ИП назначить директора

Очень часто предприниматели задаются вопросом о том, может ли у ИП быть директор? Ведь бывают ситуации, когда по ряду причин гражданин не может продолжать деятельность, а закрывать бизнес не хочется.

Ответ простой: да, может. В этом случае, с нанятым сотрудником заключается трудовой договор и составляется доверенность.

Должность можно выбрать следующую: коммерческий директор, руководитель определенного направления, менеджер и т.д.

Подводя итоги вышесказанному, вкратце обобщим приведенную информацию:

  • ИП может открыть ООО и быть в нем учредителем.
  • Участник общества может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
  • Учредители ООО могут назначить на должность управляющего – ИП.
  • Предприниматель может заключать сделки с организацией, участником которой он является.
  • Открыть ООО сразу с управляющим – нельзя.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/registraciya-ooo/mozhet-li-ip-bit-uchreditelem-ooo/

Может ли ИП стать учредителем в ООО? — Правовед.RU

Здравствуйте, Александр! Согласно п.1 ст.7 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ  «Об обществах с ограниченной ответственностью»

участниками ООО могут быть граждане и юридические лица. При этом п.2 данной статьи говорит о том, что  общество может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником. 

В свою очередь п.2 ст.11 НК РФ дает следующее определение ИП:

индивидуальные предпринимателифизические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

Таким образом, гражданин, зарегистрированный в качестве ИП, законодательно не ограничивается в праве стать учредителем ООО, т.е. учредителем будет являться физическое лицо без учета его статуса ИП.

Но это только одна сторона вопроса.

Есть ли какие-то подводные камни или моменты, на которые стоит обратить внимание?

В налоговом кодексе предусмотрено такое понятие как «взаимозависимые лица» (п.1 ст.105.1 НК РФ):

Если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные в настоящем пункте лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения (далее — взаимозависимые лица).

В частности, взаимозависимыми лицами в силу п.2 данной статьи признаются: 

2) физическое лицо и организация в случае, если такое физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет более 25 процентов; 7) организация и лицо, осуществляющее полномочия ее единоличного исполнительного органа;

Уставный же капитал ООО составляется из номинальной стоимости долей его участников (п.1 ст.14 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ  «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

Как видим, если ИП является единоличным учредителем (участником) ООО (и не только единоличным) и / или единоличным исполнительным органом в лице директора (а учредитель может совпадать с директором в одном лице), то налицовзаимозависимость между ИП и ООО, учредителем которого это ИП является.

Как разъяснил МинФин в Письме от от 23 мая 2013г. N 03-01-18/18323:

Для целей налогообложения доходы (прибыль, выручка), полученные налогоплательщиком по сделкам между взаимозависимыми лицами, определяются в соответствии с положениями раздела V.1 НК РФ.

Поэтому нужно учитывать, что сделки между взаимозависимыми лицами подлежат проверке со стороны налоговых органов.

Конечно, проверке налоговиками, казалось бы, подлежат только сделки, подпадающие под понятие «контролируемые» (ст.105.

14 НК РФ) и среднестатистический налогоплательщик навряд ли достигнет лимита, который позволит признать его сделки контролируемыми, однако не стоит устанавливать слишком низкие или слишком высокие цены в договорах между взаимозависимыми лицами — ИП в Вашем лице и тем ООО, в котором Вы будете учредителем.

Скажем, если проверяющие инспекторы ИНФС заметят, что цены по продаже товаров между ООО и ИП значительно ниже (или выше) цен, которые указанных в договорах с невзаимозависимыми контрагентами, то они будут проверять эти цены на соответствие их рынку, и если проверят и доначислят налог, то именно Вам придется доказывать, что налоговики вышли за пределы своих полномочий, но результат жалобы, обращения в суд будет все же под вопросом. Во всяком случае у налоговой есть инструменты для проверки цен в ходе камеральных и выездных проверок.

Скажем, учредитель ООО (ИП) имеет право сдать в аренду помещение для размещения организации и получить от этого доход, это законодательством не запрещено. Но если такая сделка существует только на бумаге, это может привлечь повышенное внимание налоговой и спровоцировать проверку.

Источник: https://pravoved.ru/question/2152670/

Может ли ИП быть учредителем ООО?

Вопрос от  читательницы Клерк.Ру Ольги (г. Липецк)

Прошу разъяснить такой вопрос: Индивидуальный предприниматель образует ООО. Его доля в уставном капитале — 50%. Вкладом в уставный капитал является имущество. Выступает ли предприниматель как просто физическое лицо в качестве учредителя ООО или как ИП? Правомерно ли отделение доходов ИП от собственной деятельности от доходов ИП как просто физического лица?

Участниками общества могут быть граждане и юридические лица (п. 1 ст. 7 ФЗ об ООО). Участие индивидуальных предпринимателей в обществах с ограниченной ответственностью не предусмотрено. Ответ на ваш вопрос – при учреждении ООО физическое лицо будет выступать как гражданин.

Читайте также:  5 приемов работы малого и среднего бизнеса в соцсетях

Индивидуальные предприниматели — физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (абз. 4 п. 2 ст. 11 НК РФ).

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (абз. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ).

Проще говоря, если гражданин систематически получает прибыль от пользования имуществом, продажи товаров, работ, услуг, то такая деятельность называется предпринимательской.

Остальные виды деятельности: несистематическое получение прибыли, ведение деятельности, не приносящей прибыль, получение прибыли не от продажи товаров, работ, услуг и не от пользования имуществом и тому подобная деятельность предпринимательской не является.

Есть различные системы налогообложения. Одни доступны только для граждан, зарегистрированных как ИП (например, УСН), другие доступны всем гражданам (и зарегистрированным, и нет). Если индивидуальный предприниматель выбрал систему налогообложения, доступную только для зарегистрированных граждан, то он не имеет права применять ее к доходам от непредпринимательской деятельности.

Если же выбранная система налогообложения доступна всем гражданам, то разделение доходов ИП и гражданина нецелесообразно.

Кроме того, следует понимать, что отдельные виды деятельности не подлежат однозначной классификации на предпринимательскую или нет (например, сдача квартиры в аренду, по этому виду деятельности до сих пор идут споры).

Поэтому налогообложение доходов от такой деятельности осуществляется на «страх и риск» предпринимателя.

Получить персональную консультацию по регистрации и перерегистрации фирм в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть в консультациях специалиста.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/171500/

Может ли ИП быть учредителем ООО — все нюансы

При регистрации бизнеса в России надо заранее выбрать его организационно-правовую форму. Все варианты приводятся в классификаторе ОКОПФ, но самые популярные форматы – это ИП и ООО. А что делать, если вы уже ведете индивидуальную предпринимательскую деятельность, и теперь планируете создать компанию? Может ли ИП быть учредителем ООО, или от какого из этих статусов придется отказаться?

Особенности физического и юридического лица

Итак, можно ли создать компанию, если есть ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сначала понять разницу между физическим и юридическим лицом в бизнесе.

  1. Индивидуальный предприниматель – это человек, который получил право заниматься самостоятельной прибыльной деятельностью. При этом его имущество не разделяется на личное и то, которое используется в бизнесе. В данном случае не образуется обособленной структуры, которую можно кому-то продать или подарить. Право заниматься бизнесом неотъемлемо от личности самого ИП. Как только индивидуальный предприниматель снимается с налогового учета, бизнес прекращает свое существование.
  2. Общество с ограниченной ответственностью – это организация, юридическое лицо, которое существует обособленно от своих учредителей. Личное имущество собственника и самой компании разделено. И даже если состав участников ООО поменяется, это не помешает организации вести бизнес.

Так, может ли ИП быть учредителем ООО? Да, но не в статусе индивидуального предпринимателя. Учредителями общества с ограниченной ответственностью могут быть только физические и юридические лица. То есть, заявителем при регистрации ООО вправе быть конкретный человек, независимо от того, прошел ли он регистрацию ИП или нет.

Предположим, у нас есть условный Иван Петрович Иванов, который уже два года занимается небольшим бизнесом. Чтобы расширить масштабы своего дела, он хочет привлечь партнеров и инвесторов.

Подготовить документы для регистрации ООО бесплатно

Можно ли открыть ООО для этого? Да. Физическое лицо может совмещать два разных статуса:

  • индивидуальный предприниматель;
  • учредитель организации.

Но в заявлении Р11001 Иван Петрович укажет в качестве учредителя себя, как гражданина, а не как ИП Иванова. В сведениях из ЕГРЮЛ тоже не будет видно, есть ли у собственника компании статус предпринимателя или нет.

Совмещение статусов ИП и учредителя ООО

Закон не обязывает индивидуального предпринимателя сниматься с учета, если он хочет зарегистрировать еще и ООО. Однако стоит заранее оценить целесообразность такого совмещения. Ведь доходы от бизнеса участника общества с ограниченной ответственностью и ИП облагаются по-разному.

Придется вести учет и платить налоги по каждому источнику получения прибыли. А еще здесь могут быть неочевидные минусы, хорошо заметные для специалиста. Поэтому в вашей конкретной ситуации советуем задать вопрос, может ли ИП быть учредителем ООО, на бесплатной консультации.

Консультация по открытию бизнеса

Иногда два этих статуса совмещают намеренно, для сокращения расходов на управление компанией. Тогда ИП регистрируют специально для того, чтобы заключить с ним договор на оказание управленческих услуг.

В данном случае собственник организации получает часть дохода от бизнеса не в виде дивидендов, а как вознаграждение за услуги по управлению, оказанные в качестве ИП. Выигрыш заключается в том, что ставка налога на дивиденды для учредителя выше, чем ставка на УСН Доходы, на которой работает предприниматель. Вместо 13% можно платить только 6%.

Однако эта ситуация, что называется, рисковая. Дело в том, на вопрос, может ли ИП быть генеральным директором ООО, в законах нет однозначного ответа. И явного запрета на оказание управленческих услуг своей компании тоже нет.

Но налоговые органы считают, что такие договоры заключают только для сокращения фискальной нагрузки, и деловой цели здесь нет. Поэтому ИФНС настаивает на том, чтобы учредитель, который руководит своей фирмой, был оформлен в штат по трудовому договору, но не в качестве ИП. А прибыль от бизнеса получал только в виде дивидендов, с уплатой 13% НДФЛ.

Еще один вариант совмещения статусов – заключение хозяйственных договоров между ООО и ИП. Юридическое лицо может быть заказчиком услуги, например, арендовать у предпринимателя недвижимость.

Такие сделки тоже оказываются в поле зрения налоговых органов, как подозрительные. Ведь по нормам 105.1 НК РФ, если отношения между лицами могут оказывать влияние на условия совершаемых ими сделок, такие лица признают взаимозависимыми. И хотя в данном случае речь идет не о разных лицах, а об одном и том же человеке, судебная практика относит их к той же категории.

Договоры взаимозависимых лиц могут быть проверены на соответствие стоимости товаров и услуг средним рыночным значениям. Причем, цена может быть как существенно завышена, так и занижена. Если ИФНС посчитает, что в результате такой сделки в бюджет перечислено меньше, чем могло быть, то начислит недоимку и штраф.

Источник: https://forma-r21001.ru/mozhet-li-ip-byt-uchreditelem-ooo/

Может ли ИП быть учредителем ООО

Динамично развивающиеся бизнес-проекты требуют расширения возможностей для увеличения рынков сбыта и организации более масштабной системы производства.

Существенное наращивание мощностей возможно при условии работы на основе юридического лица, поскольку ИП для крупных коммерческих планов имеют много ограничений.

Может ли ИП быть учредителем ООО, если возникла необходимость в значительном наращивании оборотов бизнеса? Может ли ИП выступать как генеральный директор своей же компании? Давайте разбираться.

Создание юридического лица предпринимателем: особенности

Правовое положение ИП позволяет всем дееспособным физическим лицам инициировать открытие предприятий.

Налоговые органы (ИФНС) допускают оформление на одного человека ИП и отдельной организации – регистрация будет происходить от имени гражданина, статус предпринимателя не учитывается.

Если учредитель ООО и ИП одно лицо, то гражданину предстоит заниматься ведением индивидуальной коммерческой деятельности и налаживать бизнес в пределах юридического лица. Обе структуры являются самостоятельными.

ИП – учредитель ООО должен уплачивать:

  • налог с дохода от его личной предпринимательской деятельности;
  • НДФЛ с дивидендов, полученных по результатам деятельности ООО.

Может ли ИП стать учредителем ООО, если целью создания новой структуры является расширение бизнеса – такой вариант возможен.

При достижении юридическим лицом уровня, достаточного для полноценной производственной деятельности, необходимость в функционировании ИП исчезает.

Предприниматель подает заявление о прекращении индивидуальной коммерческой деятельности и сосредотачивается на ведении бизнеса в рамках юридического лица.

Мотивацией регистрации ООО может быть получение возможности заниматься теми видами деятельности, на которые наложен запрет для ИП. Можно ли открыть ИП учредителю ООО – законодателем это не запрещается. В обеих ситуациях предпринимателю разрешается заключать сделки с организацией, учредителем которой он является. Особенности этой схемы работы:

  • налоговые органы всегда тщательно проверяют сделки между взаимосвязанными ООО и ИП;
  • повышенное внимание могут проявлять другие учредители предприятия;
  • при обнаружении признаков фиктивности в сделках наказываются оба участника соглашения.

  Какую систему налогообложения может применять ИП в 2019 году

Также рекомендуем обратить внимание на следующее:

Бизнесмен-учредитель не может снять деньги со счета компании. Ведь имущество ООО и собственника разграничено. Потратить на личные нужды средства фирмы нельзя.
Бизнесмен вправе оказывать услуги своей компании. Законом это не запрещено. Но услуги нужно подтвердить договором и актом приема-передачи. В документах должны быть подробно описаны все услуги.
Налоговики могут проверить цену, по которой вы продаете имущество своему ООО. Она не должна сильно отклоняться от рыночной.

Управляющий компанией является ИП

Некоторые фирмы для управления бизнесом обращаются к специалистам, оформленным в качестве ИП. Такой подход позволяет получить ряд выгод:

  • основой сотрудничества является не трудовой договор, а гражданско-правовой договор управления, что увеличивает степень ответственности управленца;
  • нет необходимости предоставлять широкий набор социальных гарантий, перечислять за управленца страховые взносы;
  • суммы вознаграждений, выплачиваемые ИП, в бухгалтерском учете относятся на производственные затраты.

Главный недостаток отказа от наемного директора в пользу ИП обусловлен повышенным вниманием к компании и ее деятельности контролирующих органов. Избежать разногласий в вопросе привлечения к управлению бизнесом ИП вместо заключения с физическим лицом трудового соглашения можно, если:

  • управляющим не будет назначен человек, который ранее работал в компании на этой должности по трудовому соглашению;
  • регистрация ИП должна быть произведена задолго до оформления сделки;
  • в качестве основного вида деятельности предпринимателя указаны направления, связанные с управлением;
  • содержание договора управления отличается от трудового соглашения отсутствием привязки к почасовой оплате труда, предприятие не обязуется создавать условия труда и организовывать отдельное рабочее место для управленца, ИП не подчиняется общеустановленному режиму рабочего времени в учреждении.

Источник: https://buhguru.com/news/mozhet-li-ip-stat-ooo.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector