Можно ли перейти из ип в самозанятое население?

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Мария Макеева

совмещает статус ИП и самозанятость

Я фрилансер, пишу тексты на заказ, уже два года зарегистрирована как ИП. Сотрудничаю с несколькими заказчиками: рекламными агентствами, компаниями и предпринимателями. Частным клиентам раньше отказывала, так как не могла принимать платежи от физических лиц без кассы. В конце марта 2019 года я поменяла налоговый режим: отказалась от упрощенки и выбрала налог на профессиональный доход. То есть стала самозанятой. Это возможно, так как я зарабатываю не более 2,4 млн рублей в год, не нанимаю сотрудников, предоставляю услуги, которые соответствуют условиям спецрежима. Хотя сама я не живу в регионе эксперимента и не прописана там, но работаю с клиентами из Москвы, Подмосковья, Татарстана и даже из Калужской области. Закон разрешает перейти на этот режим, если вести деятельность хотя бы в одном из этих регионов, я и веду ее – удаленно пишу тексты заказчикам, работающим там, и при необходимости посещаю их офис. Почему я выбрала самозанятость В новом налоговом режиме для меня три основных преимущества:

  1. Без кассовой техники могу получать деньги от кого угодно и как угодно: наличными, на любые карты и электронные кошельки. Не нужно покупать онлайн-кассу, чтобы брать деньги с физических лиц.
  2. Нет страховых взносов — платить нужно только налог с учетом заработанного. Если захочу взять паузу в работе, отправиться в отпуск или уйти в декрет, не буду оплачивать фиксированные взносы.
  3. Платить можно меньше — налоговый вычет от государства экономит 10 000 рублей на налогах, ставка по сделкам с физлицами при самозанятости всего 4%, с юрлицами — 6%.

Есть и дополнительные плюсы: легализация разных источников дохода и подтверждение заработка. Так, я могу официально зафиксировать доходы не только за копирайтинг, но и за сдачу квартиры в аренду, продажу хенд-мейда и другие подработки. Не придется опасаться вопросов и санкций налоговой по поводу поступлений на карты и электронные кошельки. Однажды у меня заблокировали кошелек Вебмани , потребовали объяснить поступление денег от заказчика. Сделка была неофициальная, я не смогла предоставить никаких документов, кошелек так и не разблокировали. Больше я не хочу так терять деньги. А еще в приложениях для самозанятых «Мой налог» и Ак Барс Онлайн 3.0 для Android и iOs можно в любой момент сформировать справку о размере доходов за нужный период. Уверена, что эту справку удастся использовать при обращении в банк за кредитом или оформлении визы. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Справка о доходах налогоплательщика НПД подтвердит заработки фрилансера за любой период

Зачем совмещать самозанятость с ИП

Закон разрешает индивидуальному предпринимателю быть плательщиком налога на профессиональный доход, то есть самозанятым. Отказываться от ИП необязательно, я и не стала по нескольким причинам. Статус ИП — конкурентное преимущество при работе с бизнесом напрямую.

Диджитал-агентства и компании часто предпочитают работать с авторами, зарегистрированными в качестве предпринимателей. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

При отклике на некоторые вакансии для копирайтера наличие ИП обязательно или желательно

Это не блажь заказчика. Работа с ИП снимает с клиента затраты на социальные отчисления, избавляет от необходимости удерживать 13% НДФЛ и отчитываться перед налоговой за доходы исполнителя. Услуги фрилансера-ИП обходятся компании на 30,2% дешевле, чем фрилансера-частника, это почти на треть. Бизнесу выгоднее работать с ИП. За самозанятых граждан клиенты также не обязаны ничего платить в бюджет и внебюджетные фонды, но не все компании готовы к экспериментам — с предпринимателями работать привычнее. Я не стала отказываться от ИП, чтобы не терять действующих и потенциальных клиентов.

Как перейти с обычного ИП на самозанятость

Никаких проблем при оформлении нового статуса не было, это заняло у меня полчаса. Но я все же допустила одну ошибку, которая стоила мне 1 000 рублей. Перейти с ИП на самозанятость можно в три шага.

Шаг 1: зарегистрироваться как самозанятый. Это достаточно просто сделать в приложении «Мой налог» для Android или iOS, но можно и через Ак Барс Онлайн 3.0. В течение дня вы получите подтверждение того, что налоговая поставила вас на учет как плательщика налога на профессиональный доход. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Самозанятым можно стать сразу после регистрации в приложении «Мой налог»

Вот как выглядит регистрация в качестве самозанятого через мобильное приложение Ак Барс Онлайн 3.0.

Шаг 2: уведомить налоговую об отказе от других спецрежимов. Это нужно сделать в течение месяца с момента регистрации. Я применяла упрощенную систему налогообложения и заполнила форму №26.2-8, чтобы отказаться от нее. Для других спецрежимов свои документы: для ИП с вмененным доходом есть уведомление по форме №ЕНВД–4, а для ЕСХН — форма № 26.1-7.

Бланк уведомления я скачала на официальном сайте ФНС, заполнила его и отнесла лично в налоговую инспекцию.

Все, что нужно там указать, это свои данные и дату, с которой применяете новый спецрежим. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Уведомление об отказе от прежнего налогового режима — второй шаг к тому, чтобы стать самозанятым ИП

На одном экземпляре уведомления инспектор поставил отметку о принятии, а второй экземпляр остался у него.

Никакого письма с подтверждением как мне обещали в налоговой, я так и не получила. Через две недели проверила информацию о своем налоговом режиме в личном кабинете на сайте ФНС и убедилась, что переход прошел успешно. Сервис проверки самозанятости также подтвердил мой статус.

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

В личном кабинете ИП на сайте ФНС верно указан мой режим налогообложения

Шаг 3: закрыть вопросы с налоговой по прошлому налоговому режиму. Как самозанятая я не должна больше уплачивать налог по УСН и страховые взносы. Однако должна отчитаться о периоде с января по март, когда еще не перешла на новый спецрежим, и заплатить фиксированные страховые взносы за этот период.

Со страховыми взносами разобралась быстро — посмотрела в банковской выписке, сколько их заплатила за 2019 год и сколько должна. Мне осталось выплатить меньше 2 000 рублей фиксированных взносов.

Но с переходом с УСН не все оказалось просто. Я ошиблась, когда поверила сотруднику налоговой, который сказал, что кроме уведомления больше ничего не нужно. Оказалось, что я обязана сдать декларацию УСН за отработанный в 2019 году период. Срок подачи декларации — до 25 числа следующего месяца с даты отказа от этого режима. То есть отправить ее я должна была до 25 апреля, но не сделала этого. Сдала в мае: пришла в местную инспекцию, заполнила декларацию на гостевом компьютере и подписала после распечатки. Опоздание на месяц мне грозит штрафом в 1 000 рублей. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

За несколько минут я внесла данные о доходах и уплаченных страховых взносах в декларацию, чтобы больше не отчитываться по УСН

Как ИП-самозанятому работать с клиентами

Клиенты–юрлица и ИП. Для корпоративных заказчиков ничего не изменилось. Мы также заключаем договор оказания услуг, я выставляю счет и предоставляю акты, они оплачивают выполненную работу по реквизитам расчетного счета. Для бухгалтерии моих клиентов все по-прежнему, нет ничего необычного и нового.

Деньги поступают мне на расчетный счет, и я добавляю информацию о поступившем доходе в приложении «Мой налог». Там нужно указать данные о сделке:

  • сумма дохода;
  • наименование услуги;
  • дата сделки;
  • категория клиента — физическое лицо или бизнес;
  • название и ИНН компании-заказчика.

После этого отправляю чек заказчику на его электронную почту, прикрепляю файл к переписке в социальных сетях или в мессенджере. По закону я должна это сделать, хотя клиент и так получает от меня закрывающие документы — акты.

Мне чек необходим, чтобы зафиксировать в приложении выручку и рассчитать налог по сделкам с бизнесом — 6% от дохода, а клиенту — чтобы списать оплату мне на свои расходы. Все операции сохраняются в приложении, чеки за прошлые сделки можно посмотреть и перенаправить заказчику, если это понадобится. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Если не отправить чек клиенту сразу при сделке, можно попасть на штраф 20% от суммы за первое нарушение и 100% от суммы за повторное

Клиенты–физлица. Когда я стала самозанятой, у меня появилась новая категория клиентов — физические лица. Они платят, как им удобно, например, на карточку по номеру телефона или на Яндекс.кошелек. С новым статусом я могу брать у них деньги без кассы. Налог по операциям с частными лицами — 4% от дохода. При сделке с физическими лицами нужно указать только сумму, название услуги, дату. Не приходится спрашивать у них дополнительные данные или требовать паспорт. Чек таким заказчикам я тоже отправляю на электронную почту или через Telegram и «ВКонтакте». Учитываю поступления уже по факту, пока клиент не заплатил, доход в приложении не указываю. Так можно оформлять предоплату, ведь в приложении легко аннулировать операцию, если пришлось вернуть деньги и отказаться от сделки. Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

Если деньги пришлось вернуть, платить налог с такой сделки не нужно — чек можно аннулировать

Как ИП платит налог на профессиональный доход

В приложении отображаются сделки с физическими и юридическими лицами, которые я туда вношу. Вносить нужно все поступления, иначе будет штраф. Доход за месяц и налог к уплате с учетом вычета рассчитываются автоматически.

Можно ли перейти из ИП в самозанятое население?

На главной странице приложения «Мой налог» вся информация по плательщику: сколько заработал, сколько нужно заплатить налога, нет ли долгов

Для впервые зарегистрированного самозанятого положен вычет по налогу на профессиональный доход — 10 000 рублей. Он постепенно вычитается из суммы налога. Пока плательщик не исчерпает лимит в 10 000 рублей, он платит налог от операций с бизнесом по ставке 4%, а с физлицами — по ставке 3%. С каждым новым поступлением размер вычета уменьшается. Потом ставки вернутся к базовым значениям — 6 и 4% соответственно.

Рассчитывать бонус самостоятельно не нужно — в приложении все учитывается автоматически и очень наглядно

Я зарегистрировалась в качестве самозанятой 25 марта, но первый раз налог заплатила только 13 мая. Эта отсрочка дается только для первого платежа. Потом платить налог нужно ежемесячно — до 25 числа за прошлый месяц.

Читайте также:  5 советов, как увеличить продажи в строительстве

Первый мой платеж в мае включал сумму налога за март-апрель

Оповещений о том, что нужно заплатить налог, на электронную почту или мобильный телефон не приходило. Я зашла в приложение после майских праздников и увидела сообщение от налоговой. Также там сразу появилась кнопка для оплаты налога. До этого ее не было, я переживала, что время идет, а я не могу разобраться, где и как заплатить. За опоздание с уплатой налога начисляется пеня — 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Это небольшая сумма: если забыть про налог в 5 000 рублей на месяц, пеня составит всего 40 рублей.

Есть варианты оплаты налога — через банк по квитанции или онлайн по карте

Оплатить налог можно прямо из приложения, введя данные дебетовой карты любого банка: номер, срок действия, имя владельца, CVC-код. Я заплатила своей дебетовой картой. Сумма налога списывается без комиссий. Пока никаких подводных камней в самозанятости вместо ИП на УСН я не обнаружила. Продолжаю работать как самозанятая, добавляю в приложение новые операции за май, смотрю, сколько получила дохода и какой налог придется заплатить в следующем месяце.

Что меня беспокоит в новом режиме

Нет трудового стажа. При переходе на уплату налога на профессиональный доход я не обязана больше платить страховые взносы, несмотря на статус ИП. Пенсионных отчислений нет, стаж не учитывается.

Можно, конечно, оплачивать страховые взносы добровольно, но, в отличие от других налоговых режимов, на сумму этих взносов нельзя уменьшить налог. Выгоднее позаботиться о пенсии самостоятельно.

Риск блокировки счета.

Некоторые банки блокируют личные карты самозанятых , так как они не предназначены для получения денег от бизнеса. Лучше уточнить у своего банка, не против ли он таких поступлений или оформить специальный счет для плательщиков нового налога.

В Ак Барс банке есть сервис для самозанятых — мобильное приложение, в котором можно вносить поступления на карту, счет или электронные кошельки, а потом отправлять чеки клиентам.

Штрафы за нарушения. Самозанятому полагается штраф 20% от суммы сделки за отсутствие чека при первом нарушении и 100% от суммы сделки при повторном нарушении, а еще есть пени при задолженности по налогу. Поэтому лучше не забывать о новом статусе и внимательно относиться к финансам.

Самозанятым

Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наша авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.

ИнструкцияКак совместить ИП и самозанятость

ИП стоит стать самозанятым, если он хочет легально получать деньги без кассы от физических и юридических лиц на любые счета.

И при этом экономить на страховых взносах и налоге.

Чтобы перейти на новый спецрежим потребуется зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или Ак Барс Онлайн 3.0.

А также уведомить ИФНС о смене налогового режима, рассчитаться по страховым взносам и сдать декларацию по предыдущему режиму.

Работая с клиентами, самозанятый ИП должен вносить в приложение сведения о сделках и отправлять чеки клиентам при получении средств.

Это не избавляет от необходимости заключать договоры с компаниями и предпринимателями, а также выставлять акты о выполненных работах.

Налог рассчитывается в приложении автоматически, платить его нужно ежемесячно.

6% по сделкам с бизнесом и 4% – с частными клиентами.

Самозанятому ИП не нужно платить страховые взносы, сдавать отчетность и заполнять декларации по режиму НПД.

Источник: https://life.akbars.ru/kak-sovmestit-ip-i-samozanyatost

Как ИП стать самозанятым в 2019-2020 году: ответы на частые вопросы

Из статьи вы узнаете, кто такие «самозанятые», в каких регионах можно применять спецрежим и много другой полезной информации

Госдума в октябре 2018 года одобрила пакет законопроектов о введении налогового режима на профессиональный доход (НПД). Прежде всего он касается тех, кто занимается freelance или оказывает услуги на заказ (репетиторы, няни, ремонт, сдача квартиры).

На сегодняшний день многие ИП задумались о переходе на специальный налоговый режим (НПД). Но возникает много вопросов, на которые зачастую самостоятельно сложно найти ответ.

С 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в четырех регионах действует НПД:

  1. Москва.
  2. Московская область.
  3. Калужская область.
  4. Республика Татарстан.

Налог на профессиональный доход веден законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ. Пилотный проект получил положительные отклики. Ввиду этого Минфин решил, что географию НПД необходимо расширить. С 1 января 2020 года специальный налоговый режим будет введен еще в 19 регионах: Санкт-Петербурге, Ленинградской, Волгоградской, Воронежской, Новосибирской,

Нижегородской, Ростовской, Омской, Свердловской, Сахалинской, Самарской, Тюменской и Челябинской областях, а также в Красноярском и Пермском краях, в Башкирии, Ханты-Мансийском(Югра), Ненецком и Ямало-Ненецком автономных округах.

«Самозанятых» станет больше. НПД поможет тем, кто сейчас ведет нелегальную предпринимательскую деятельность, выйти из тени и спать спокойно. Самозанятый гражданин — физическое лицо. «Самозанятый» получает доход от:

  • использования имущества, например: сдает квартиру;
  • своей деятельности, в рамках которой не имеет работодателя и не привлекает работников по трудовым договорам.

Но не всегда применение НПД дешевле УСН, так как на НПД нельзя уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов (это в том случае, если «самозанятый» добровольно платит их за себя). Об этом ниже.

  • Доход за год ИП на УСН и НПД — 900 000 рублей.
  • Начисленный налог:
  • ИП на УСН — 54 000 рублей;
  • НПД — 44 640 рублей.
  1. Фиксированные взносы:
  • ИП на УСН — 36 238 рублей;
  • НПД — 29 354 рубля.
  • Дополнительные взносы, 1%:
  • ИП на УСН — 6 000 рублей;
  • НПД — 0 рублей.
  1. Общая сумма в бюджет:
  • ИП на УСН — 54 000 рублей;
  • НПД — 73 994 рубля.

Поэтому прежде чем переходить, просчитайте выгоду от применения того или иного налогового режима.

ИП в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД обязан проинформировать налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности), а именно, направить уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД.

Таким образом считается, что ИП прекратил применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.

Создан очень удобный сервис — приложение «Мой налог». Работать в нем легко:

Шаг 1. ИП должен скачать приложение «Мой налог».

Шаг 2. Пройти регистрацию в мобильном приложении «Мой налог» в качестве плательщика НПД.

Шаг 3. После регистрации в течение 1 месяца подать уведомление о прекращении деятельности УСН, ЕСХН, ЕНВД в налоговый орган по следующим формам:

Перейти можно на специальный налоговый режим в любое время в течение года.

В случае, если в течение 30 дней не направите уведомление в налоговую по форме, регистрацию в качестве «самозанятого» аннулирует ФНС и быть вам вновь ИП со всеми вытекающими обязанностями.

Какие налоги платит в бюджет «самозанятый»: 4% от дохода в случае, если услуга оказывается физическому лицу, и 6% при работе с юридическими лицами.

Получив денежные средства от покупателя на карту, наличные, электронными деньгами, «самозанятый» заносит данные суммы в приложение «Мой налог».

Там же автоматически формируете чек, касса не нужна, а это экономия ваших средств на приобретении аппарата, регистрации, обслуживании его. Приложение считает самостоятельно налог к уплате. Оплатить налог можно в личном кабинете.

До 10 числа налоговая будет присылать информацию о том, какую сумму нужно уплатить. Выплачивать налог надо будет до 25 числа каждого месяца.

Нет, не нужно. В отличие от ИП, НПД освобожден от обязанности сдавать отчеты.

Пенсия будет, если «самозанятый» в добровольном порядке будет оплачивать взносы в ПФР. В 2019 году сумма взносов составляет 29 354 рубля, в 2020 году — 32 448 рублей за полный год. «Самозанятый» подает в пенсионный фонд заявление добровольно. Оплатить взносы необходимо до 31 декабря того года, который хотите зачесть. Это ваше право, а не обязанность. Нужны баллы и стаж — покупайте пенсию.

Вниманию женщин: если вы планируете беременность, хотите получить декретные выплаты (оплата больничного листа по беременности и родам), необходимо быть ИП, оплатить взносы в ФСС в размере 3 925,44 рубля в год. При исполнении данных условий, ИП получит выплату по больничному листу и пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Придел доходов для НПД — 2,4 миллиона рублей в год. Если ваши доходы по году не превышают данную сумму, то вы можете применять данный режим. Если сумма доходов превышает предел, то только ИП. Стоит помнить и о том, что «самозанятый» не может нанимать работников.

Для малого бизнеса, который хочет выйти из тени и избежать привлечения к налоговой и административной ответственности, НПД — это вполне подходящий режим.

«Самозанятый» может подтвердить свой официальный доход для банка. Как это сделать? Для оформления кредита ИП предоставляет декларацию за год, книгу учета доходов и расходов или выписку из банка. Если гражданин официально трудоустроен, то нужна справка о доходах 2-НДФЛ или в свободной форме.

«Самозанятый» может подтвердить свой официальный доход для банка. Сделать это просто:

  1. В приложении «Мой налог»: «Настройки» — «Справка о доходе».
  2. Через личный кабинет: «Настройки» — «Справки» — «Справка о состоянии расчетов».

Справка формируются моментально. Ответ приходит в виде документа с электронной подписью ФНС. Документ можно отправить по электронной почте или сохранить.

Вышеописанные способы подходят и для подтверждения регистрации в качестве «самозанятого». Банк может проверить постановку на учет и без справки — через сервис на сайте ФНС.

Может ли «самозанятый» работать по трудовому договору или ГПХ?

«Самозанятый» может иметь трудовой договор с работодателем либо работать по договору ГПХ. Вы работаете бухгалтером, но увлекаетесь графическим дизайном. За работу бухгалтера вы получаете заработную плату, а графический дизайн — это другой вид деятельности. Оформляйте НПД.

При этом помните, если вы имели трудовые отношения в последнее время с компанией, предположим, с названием ООО «Ромашка», то в статусе «самозанятого» вы не можете оказывать услуги данной компании в ближайшие два года.

Читайте также:  18 основных изменений законодательства в 2016 году

Можно ли вернуться обратно к ИП и как это сделать?

Отказаться от статуса «самозанятого» так же легко, как и стать им. Через приложение «Мой налог» нужно сняться с учета в качестве плательщика НПД. После этого уведомить налоговую в течение 20 дней о переходе на УСН, направив форму 26.2-1.

Источник: https://delovoymir.biz/kak-ip-stat-samozanyatym.html

Как ИП на УСН стать самозанятым

Некоторые ИП задумались о переходе на новый режим налогообложения. Как это сделать — расскажем.

Самозанятые

С 01 января 2019 года по 31 декабря 2028 в 4 регионах (Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан) пройдет эксперимент по введению специального налогового режима для самозанятых граждан.

Налог на профессиональный доход веден законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Самозанятый гражданин — физическое лицо (а также ИП, выбравший новый режим налогообложения), которое получает доход от использования имущества или от своей деятельности, в рамках которой не имеет работодателя и не привлекает работников по трудовым договорам.

Подробное описание нового налогового режима для самозанятых можно найти в статье нашего эксперта «Законы про новому налогу для самозанятых приняты. Обзор новинки от «Клерка».

ИП на НПД

ФНС выпустила письмо № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018, в котором разъяснила процедуру перехода действующих ИП на новый налоговый режим.

Согласно части 3 статьи 15 Закона № 422-ФЗ ИП на УСН, ЕСХН, ЕНВД при условии соблюдения требований, установленных для применения налогоплательщиками НПД, вправе отказаться от применения спецрежимов и перейти на НПД в соответствии с указанным законом.

Как перейти на НПД

ИП обязан в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД.

В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.

То есть сначала ИП через мобильное приложение «Мой налог» должен зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, а потом в течение 1 месяца успеть сдать уведомление с отказом от УСН (ЕСХН, ЕНВД).

Что будет, если вы не успеете уложиться в 1 месяц? Тогда ваша регистрация плательщика НПД аннулируется.

Как уйти с УСН

Для уведомления налогового органа о прекращении применения указанных специальных налоговых режимов ФНС рекомендует применять следующие формы:

  • форма 26.2-8 (КНД 1150024) для плательщиков УСН;
  • форма 26.1-7 (КНД 1150027) для плательщиков ЕСХН;
  • форма ЕНВД-4 (КНД 1112017) для плательщиков ЕНВД.

Как вернуться обратно

Лица, утратившие право на применение НПД, вправе уведомить налоговый орган о переходе на УСН или ЕСХН или подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД.

В этом случае ИП признается перешедшим на УСН, ЕСХН или ЕНВД с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД.

Для перехода ИП с НПД на спецрежим применяются действующие в настоящее время формы.

Для перехода на УСН: форма 26.2-1 (КНД 1150001).

В уведомлении надо указать код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на упрощенную систему налогообложения __, где 1 — с 1 января 20__ года» указать «1» и год перехода на УСН.

Сведения о полученных доходах за 9 месяцев года подачи уведомления, а также об остаточной стоимости ОС на 1 октября года подачи уведомления не заполнять.

Для перехода на ЕСХН: форма 26.1-1 (КНД 1150007).

В уведомлении надо указать код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей __, где 1 — с 1 января 20__ года» указывает «1» и год перехода на ЕСХН.

Сведения о доле доходов от реализации произведенной сельхозпродукции не указываются.

Для перехода на ЕНВД: форма ЕНВД-2 (КНД 1112012).

Что на практике

Уже с первых дней января некоторые ИП изъявили желание поменять УСН на новый режим.

Читатели нашего форума в теме «Переход ИП на НПД — вопросы» делятся своим практическим опытом:

Только что общался со специалистом коллцентра ФНС. В общем если вы ИП на УСН и хотите прейти на НПД без закрытия ИП, то надо сперва зарегистрироваться как самозанятый физик через приложение «Мой налог». Затем в течение месяца подать заявление в свою налоговую по форме КНД 1150024 о прекращении УСН. Тогда статус ИП сохраняется, система налогообложения поменяется на НПД.

При этом, ни через личный кабинет ИП, ни напрямую через налоговую регистрация самозанятого не возможна, только через портал «Мой Налог» на сайте фнс.

— Dalton

Некоторые уже перешли на НПД, но столкнулись со стеной непонимания в местной налоговой. Налоговики почему-то решили, что для перехода на НПД заявление об отказе от УСН надо было подать до 31 декабря, хотя в законе такого требования не содержится.

Перешла с 1-го января через приложение «Мой налог». Сегодня ходила в налоговую, чтобы отдать уведомление о том, что прекращено применение УСН с 1-го же января. Там мне заявили, что я обязана была подать уведомление до 31-го декабря. Я отвечаю: «Нет, я в течение месяца после перехода на НПД могу подать уведомление». Документ приняли, но сказали, что всё на усмотрение налогового инспектора. Такое впечатление сложилась, что сами они не в курсе деталей, касающихся НПД.

— Аноним

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/481242/

Как ИП перейти на самозанятость

Желающие вести законную предпринимательскую деятельность с уплатой обязательных налогов вправе оформить статус самозанятого вместо ИП или юрлица.

Закон о самозанятых с 2019 года не ущемляет права уже зарегистрированных предпринимателей и включает ряд статей о том, как ИП перейти на НПД — налог на профессиональный доход. Частные юристы и ФНС продолжают консультировать физлиц и предпринимателей о спорных моментах законодательства, так как вопросов все еще больше, чем ответов.

В данной статье определим, что выгоднее для бизнеса — индивидуальный предприниматель или самозанятость, разберем вопросы:

  • как ИП стать самозанятым;
  • возможно ли совмещение ИП и самозанятости;
  • ставки налога на самозанятых ИП;
  • можно ли закрыть ИП и стать самозанятым.

Может ли ИП быть самозанятым

Статья 2 п.1 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 утверждает, что ИП может стать самозанятым для применения налога на профессиональный доход. Для этого действующий предприниматель должен удовлетворять критериям:

  • Использует личное имущество, самостоятельно оказывает услуги или продает товары.
  • Ведет деятельность в регионах, участвующих в экспериментальном проекте — Татарстане, Москве, МО, Калужской области.
  • Не принимает в штат наемных работников.
  • Доходы для базы расчета НПД ограничены суммой 2,4 млн. руб. Превышение данного лимита предусматривает обязанность перейти на иную систему налогообложения — ОСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

Также условия ведения деятельности и виды доходов для исчисления налогооблагаемой базы не должны быть исключениями, предусмотренными статьями 4, 6 ФЗ от 27 ноября 2018 года. Перечислим основные:

  • торговля на фондовом рынке, спекуляции с ценными бумагами;
  • реализация подакцизной продукции — алкоголь, табак, фармацевтика;
  • продажа товаров несобственного производства;
  • арендные операции с коммерческой недвижимостью;
  • продажа собственной недвижимости, автомобиля, предметов личного пользования;
  • работа в сфере добывающей промышленности;
  • представление интересов других лиц по договорам поручения, агентирования за вознаграждение.
  • натуральные доходы при бартере.

ИП может одновременно быть самозанятым без отказа от статуса индивидуального предпринимателя. В этом случае необходимо выбрать один специальный налоговый режим.

Разберем пример: ИП с режимом УСН выполняет грузоперевозки и сдает квартиру в Москве. В такой ситуации предприниматель уплачивает налоговые взносы с доходов от основной деятельности по ставкам «упрощенки», с прибыли по арендным поступлениям — НДФЛ 13%, а не НПД.

Как ИП перейти на самозанятость с 2019 года

Выполнить переход с ИП на самозанятость просто. Зарегистрируйте в ФНС статус самозанятого лица. Направьте уведомление в налоговые органы о прекращении действующего режима налогообложения (ОСН, ЕНВД, УСН, ЕСХН) в течение 30 дней после регистрации статуса плательщика НПД. Предприниматели с патентной системой налогообложения (ПСН) переходят на уплату НПД после окончания действия патента.

Если предприниматель забудет или опоздает уведомить органы ФНС в указанный срок, статус самозанятого будет аннулирован. Дополнительные пояснения перевода ИП на самозанятость приведены в письме ФНС № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018.

Закрывать ИП, чтобы перейти на самозанятость необязательно. Самозанятость без открытия ИП также правомочна. Способы регистрации:

  • Уполномоченные кредитные организации. «Сбербанк России» аккредитован ФНС, предлагает отдельный пакет услуг для категории самозанятых граждан. Регистрация возможна при наличии счета в банке.
  • Бесплатное приложение «Мой налог» для смартфонов с операционной системой iOS, Android.
  • Кабинет налогоплательщика — доступен для любых устройств.

Самозанятые и ИП — преимущества и недостатки

Действующие индивидуальные предприниматели, которые подходят по всем критериям для оформления статуса самозанятого, вправе совмещать самозанятость и ИП после уведомления ФНС о смене налогового режима.

Для настроенного бизнеса со стратегией ежегодного увеличения прибыли нет смысла переходить на НПД. Действующие лимиты на размер доходов и найм персонала не дадут развиваться. Самозанятые юристы, бухгалтера, кондитеры, косметологи, уже оформленные как ИП, для декларирования своих доходов, напротив, получат фору в виде льготного налога.

Переход ИП на налог для самозанятых — что изменится

После перехода с УСН, ОСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН на самозанятость индивидуальные предприниматели уплачивают налоги по единым с самозанятыми гражданами ставкам:

  • 4% с выручки, полученной от физлиц;
  • 6% по договорам с юрлицами и индивидуальными предпринимателями.

Налог на самозанятых ИП исключает уплату:

  • НДС 20%, кроме импорта товаров;
  • обязательные страховые взносы;
  • НДФЛ 13% с доходов, включенных в базу исчисления НПД.

Если сумма доходов нарастающим итогом превысила 2 400 000 руб. в течение года, то предприниматель обязан выбрать другую систему налогообложения и уплачивать взносы по ставкам установленного режима. Со следующего календарного года предприниматель вновь может пройти регистрацию самозанятости для уплаты НПД.

  • ФНС рекомендует открывать отдельный расчетный счет, чтобы учитывать доходы только от профдеятельности.
  • В таком случае у налоговых органов, например, не возникнет вопрос к зачислению долгосрочной дебиторской задолженности по счетам, выставленным до перехода на самозанятость.
  • Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.
  • Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации
  • Спасибо, что дочитали до конца!
  • Статья доступна на нашем сайте по адресу: https://tvoedelo.online/samozanyatye/kak-ip-pereyti-na-samozanyatost

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c7fcdb114d4d900b232ef68/5d53d1377b4bd200aefcce11

Ип или самозанятость: что выгоднее и проще?

В ноябре 2018 года президентом был подписан пакет законов о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход, так называемого «налога для самозанятых».

Впрочем, быть официально зарегистрированными самозанятым можно было и раньше, благодаря Федеральному закону от 30.11.2016 № 401-ФЗ.

Он внес в Налоговый кодекс дополнения, определяющие порядок постановки и уплаты налогов с доходов физлиц в отношении самозанятых граждан.

Получалось, что самозанятым гражданам, которые предоставляют услуги физлицу для личных, домашних нужд, нужно встать на учет в налоговом органе по месту жительства на основании представляемого в налоговый орган уведомления об осуществлении такой деятельности (п. 7.3 ст. 83 НК РФ). Доходы самозанятых, поставленных на налоговый учет, не облагаются взносами во внебюджетные фонды (пп.3 п. 3 ст. 422 НК РФ).

При этом до 2019 года включительно освобождаются от налогообложения только три категории самозанятых (п. 70 ст. 217 НК РФ):

  • те, кто оказывает услуги по присмотру и уходу за детьми, больными и пожилыми лицами;
  • репетиторы;
  • люди, осуществляющие уборку жилых помещений, а также те, кто предоставляет услуги по ведению домашнего хозяйства.
Читайте также:  Можно ли учителю открыть ип?

Несмотря на то, что субъекты РФ вправе расширять перечень услуг, доходы от оказания которых освобождаются от НДФЛ, такой способ легализации заработка оказался непопулярным.

Именно поэтому чиновники решили предложить другие условия для самозанятых, работающих «в тени», и придумали для них налог на профессиональный доход. Пока он будет опробоваться как эксперимент — до 31 декабря 2028 года включительно.

Дальнейшие решения чиновников будут зависеть от результатов.   

Чиновники пришли к тому, что самозанятые — это физлица, самостоятельно осуществляющие основанную на личном трудовом участии деятельность, направленную на систематическое получение прибыли. При этом они не зарегистрированы в качестве ИП и не имеют наемных работников.

Для тех, кто готов попрощаться с корпоративной жизнью и начать работать на себя, этот способ может оказаться даже выгоднее и проще ИП. Давайте разбираться в деталях.

Ип или самозанятость: критерии выбора

Можно выделить сразу несколько критериев, которые могут повлиять на выбор режима:

Критерии Налог на самозанятых ИП
Территория применения Ограничен 4 регионами. Поэтому им могут воспользоваться те, кто планирует работать на себя в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. ИП не ограничен конкретными регионами.
Лимит по доходам 2,4 млн в год (не более 200 000 руб. в месяц). Для работающих на «упрощенке» составляет не более 150 млн руб. в год. Для ИП на патенте — 60 млн руб. в год.
Наемные сотрудники Нанимать работников нельзя. Не более 100 человек.
Возможность одновременно работать по найму Можно совмещать постоянную работу с режимом самозанятости (если в свободное от основной работы время занимаешься другой деятельностью). Можно продолжать работать в качестве наемного сотрудника по трудовой книжке.
Выдача чеков Кассовую технику приобретать не нужно. Чеки формируются через приложение-кассу «Мой налог». Многие ИП обязаны применять онлайн-кассы. Но есть и такие, которые полностью освобождены от этой обязанности.
Платежи
  • Если услуги оказываются или товары продаются физлицам, то ставка налога — 4 % с дохода.
  • Если юрлицам или ИП, то ставка — 6 % с дохода.
  • Производится уплата единого платежа, включающего в себя взнос в ФОМС с зачислением в местные бюджеты.
Ставка налога зависит от выбранного режима. Например, для УСН с объектом налогообложения «доходы» — 6 %, а для УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» — 15 %. При доходе ИП в пределах 300 000 руб. фиксированный размер страховых взносов – 29 354 руб. При доходе ИП свыше 300 000 руб. – 29 354 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 руб. Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере в 2019 году — 6 884 руб.
Налоговый вычет Самозанятые имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом. Для ИП, применяющих спецрежимы, не предусмотрены налоговые вычеты. На них могут претендовать только ИП, которые находятся на ОСН, то есть уплачивают НДФЛ. ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, могут получить вычет из уплачиваемых налогов на покупку онлайн-кассы.
Гарантии В законе о самозанятых закреплено неухудшение условий на ближайшие 10 лет. Отсутствие стабильности. Например, уже известно, что фиксированные взносы для ИП в 2020 году вырастут до 32 448 руб. Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере в 2020 году составят 8 426 руб.
Послабления Штрафы в первый год эксперимента по введению спецрежима применяться не будут. В рамках пилота штраф составит 20 % от суммы, на которую не был выставлен чек. Впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН могут применять нулевые налоговые ставки, то есть воспользоваться налоговыми каникулами (есть ограничения по сферам деятельности). В большинстве субъектов РФ «льгота» действует по 31 декабря 2020 года.
Ограничения по деятельности
  1. Реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке.
  2. Перепродажа товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных целей.
  3. Добыча и (или) реализация полезных ископаемых.
  4. Работа по договору поручения, комиссии или агентскому договору.
ИП не имеет права заниматься торговлей и производством алкоголя; разработкой, строением, обслуживанием, утилизацией и продажей авиационной и военной техники, оружия, боеприпасов, взрывчатых вещества, пиротехники. Также существует ряд других запретов. Кроме того, есть ограничения для спецрежимов. Например, для ИП на патенте перечень видов предпринимательской деятельности сильно лимитирован.

Регистрация самозанятого и ИП

Налоговики обещают, что официально зарегистрироваться самозанятым можно будет просто, с помощью мобильного приложения «Мой налог». В налоговую нужно будет отправить:

  • заявление о постановке на учет;
  • копию паспорта и фотографию (не потребуются, если есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Все необходимые документы формируются в приложении, при этом усиленная квалифицированная электронная подпись не требуется.

Налоговый орган присылает уведомление не позднее дня, следующего за днем направления заявления, и тоже через приложение «Мой налог».

Что касается регистрации ИП, то на сегодняшний день существует несколько вариантов для осуществления этой процедуры.

Вы можете это сделать на сайте ФНС, лично обратившись в специально уполномоченный на регистрацию предпринимателей налоговый орган, в МФЦ или подав документы на регистрацию через представителя по нотариальной доверенности.

А если вы бесплатно подготовите документы для регистрации ИП в сервисе Эльба, то в подарок получите год отчетности через интернет.

Откройте счет в Контур.Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5 % на остаток.

Узнать больше

Кстати, с 2019 года при регистрации ИП в электронной форме не нужно оплачивать госпошлину. Правда, для составления электронных документов потребуется электронная подпись.

Самозанятый и ИП: платежи и отчетность

Предлагая самозанятым воспользоваться новым спецрежимом, чиновники прежде всего подчеркивают простоту его использования.

С уплатой налога все тоже кажется просто: не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (календарный месяц), самозанятый уплачивает единым платежом 4 % с доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % – с доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП и юрлицам. Никаких деклараций сдавать не нужно.

Что касается ИП, то здесь нужно разбираться с каждым спецрежимом отдельно. Но любой спецрежим предполагает замену нескольких основных налогов одним (единым). Например, УСН предполагает замену трех налогов: НДФЛ, НДС и налог на имущество физлиц (исключение — объекты недвижимости, которые включены в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Общий налоговый режим является основным и применяется по умолчанию, если ИП не заявил о переходе на один из спецрежимов. Основные налоги, которые ИП уплачивает при общем режиме: НДФЛ и НДС. Кстати, не забудьте о том, что НДС в 2019 году составит 20 %.

Для уплаты налогов нужно заполнять декларации.

Кроме того, ИП самостоятельно исчисляют и уплачивают за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.

Плюсы и минусы самозанятости

Основной минус самозанятости заключается в ограничении по доходам — 2,4 млн в год. А поскольку суть предпринимательства — в наращивании оборотов и прибыли, то заработки по сумме не более 200 000 руб. в месяц нельзя отнести к попыткам создать хотя бы маленький бизнес в будущем.

Впрочем, вся суть спецрежима для самозанятых заключается в его официальном названии — налог на профессиональный доход. И если его не привязывать к серьезному предпринимательству, то он может быть очень удобен для такой категории лиц, как веб-дизайнеры, парикмахеры, мастера маникюра и др.

Все эти лица занимаются деятельностью, которая в основном приносит доход, на дому.

Другой минус — самозанятому придется рассчитывать только на себя. Он, в отличие от ИП, не сможет привлекать помощников для выполнения какой-то работы.

Самозанятым вряд ли стоит рассчитывать на сотрудничество с крупными компаниями — они скорее предпочтут иметь дело с ИП или ООО.

Поскольку самозанятые не делают отчисления в Пенсионный фонд, то рассчитывать им придется на маленькую пенсию. Впрочем, пенсия ИП тоже невысокая.

Представители Пенсионного фонда неоднократно предупреждали о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП.

Это связано с тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше, поскольку работодатель обязан уплачивать страховые взносы с его зарплаты ежемесячно.

Ну и, наконец, самый главный барьер, который может сдерживать желающих от применения налога на профессиональный доход, — это его новизна. Пока он не опробован и возникает много вопросов, как именно он будет работать.

С другой стороны, это хороший вариант для людей, которые готовы выйти «из тени», но не хотят сильно рисковать и возлагать на себя лишнее бремя, связанное с обязательными платежами. Первый год налоговая даже не будет штрафовать тех, кто собирается стать легальным самозанятым.

явление о постановке на учет в налоговую по форме № ЕНВД-2.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов

ФНС выпустила Письмо от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@, в котором объяснила, как это сделать.  

ИП на УСН, ЕСХН, ЕНВД нужно уведомить налоговую о переходе на налог на профессиональный доход в течение месяца с даты регистрации в качестве плательщика этого налога.

Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Алгоритм действий при переходе на налог для самозанятых

Чтобы перейти на новый спецрежим с УСН, ЕСХН или ЕНВД, нужно в течение месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика нового спецрежима направить в налоговый орган по месту ведения предпринимательской деятельности уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД.

Для уведомления о прекращении применения спецрежимов следует использовать следующие формы:

  • № 26.2-8 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН»;
  • № 26.1-7 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН»;
  • № ЕНВД-4 «Заявление о снятии с учета ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД для отдельных видов деятельности».   

Утрата права на применение налога на профессиональный доход

Лица, утратившие право на применение нового спецрежима могут уведомить налоговую по месту жительства о переходе на УСН или ЕСХН и (или) подать в налоговую по месту жительства (месту ведения предпринимательской деятельности) заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. В этом случае физическое лицо признается перешедшим на УСН или ЕСХН и (или) подлежит постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД с даты:

  • снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход — для физлиц, являющихся ИП;
  • регистрации в качестве ИП — для физлиц, которые на дату утраты права на применение специального налогового режима не являлись ИП и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с даты утраты такого права.

Уточнения для ИП, переходящего на УСН

Уведомить налоговую о переходе на УСН можно с помощью формы № 26.2-1 «Уведомление о переходе на УСН».

Если ИП переходит на УСН с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, то:

  • в уведомлении он указывает код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на упрощенную систему налогообложения __, где 1 — с 1 января 20__года» указывает «1» и год перехода на УСН.

Если ИП переходят на УСН с даты регистрации в качестве ИП, то:

  • в уведомлении он отражает код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и переход на УСН «2» — с даты постановки на налоговый учет.

Также эти налогоплательщики указывают выбранный объект налогообложения: 1 — доходы или 2 — доходы, уменьшенные на величину расходов.

Сведения о полученных доходах за 9 месяцев года подачи уведомления, а также об остаточной стоимости основных средств на 1 октября года подачи уведомления налогоплательщики не заполняют.

Уточнения для ИП, переходящего на ЕСХН

Уведомить налоговую о переходе на ЕСХН можно по форме № 26.1-1 «Уведомления о переходе на ЕСХН».

Если ИП переходит на ЕСХН с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, то:

  • в уведомлении он указывает код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей __, где 1 — с 1 января 20__ года» указывает «1» и год перехода на ЕСХН. 

Если ИП переходит на ЕСХН с даты регистрации в качестве ИП, то:

  • в уведомлении он отражает код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и переход на ЕСХН «2» — с даты постановки на учет в налоговом органе.

Уточнения для ИП на ЕНВД

  • Если ИП решил применять ЕНВД, то он подает заявление о постановке на учет в налоговую по форме № ЕНВД-2.
  • Разработан ли порядок применения патентной системы к самозанятым и порядок исчисления и уплаты ими страховых взносов?
  • Как принимать онлайн-платежи самозанятому населению?
  • На что могут рассчитывать самозанятые?

Источник: https://kontur.ru/articles/5337

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector