7 ошибок начинающих предпринимателей при уплате налогов

7 ошибок начинающих предпринимателей при уплате налогов

Как правило, предприниматели, которые регистрируют предприятие впервые, просто не готовы к решению вопросов урегулирования взаимоотношений с государством при  уплате первых налогов. Часто бывает, что желая сэкономить, предприниматели нанимают неопытного бухгалтера, и тогда возникают проблемы. О том, какие ошибки чаще всего встречаются на практике и как их избежать – в этой статье.

1. Неправильный выбор системы налогообложения

Пример из реальной жизни: предприниматель зарегистрировал юридическое лицо и перевел его на упрощенную систему налогообложения (УСН). В процессе работы бизнесмен заметил, что теряет часть клиентов — компании, которые работали на общей системе налогообложения и покупали товары с НДС (это уменьшает их налог в бюджет).

Чтобы не терять лицо и клиентов, предприниматель зарегистрировал второе ООО и выбрал основную систему налогообложения. Переплата налогов составляла до 20 тысяч ежемесячно. Самый подходящий вариант для этого предпринимателя — иметь одно ООО (с НДС) и ИП. Но клиенты привыкли работать с ООО, и их перевод на ИП вызвал бы репутационные риски.

Обратите внимание

 Предприниматель не стал рисковать своими клиентами, поэтому терял часть прибыли ежемесячно.

Также будьте внимательны при выборе основного ОКВЭД по виду деятельности, на основании которого Фонд социального страхования присваивает налоговую ставку по НС и ПЗ[i] от заработной платы. Большой список ОКВЭД, по которым вы не работаете, ведет к дополнительной отчетности в органы Росстата и штрафам от налоговой.

2. Несвоевременная уплата налогов и сдача отчетности

Эта ошибка чревата блокировкой расчетного счета, оспорить которую очень трудно. Счёт могут заблокировать с любой суммы задолженности, даже минимальной. Знаю случаи блокировки счета за недоплаченную согласно отчету одну копейку.

Для того чтобы ФНС отозвала приостановку операций по расчетному счету, нужно как можно раньше устранить нарушения: сдать декларацию и уплатить налог. Счет должны разблокировать не позднее одного дня после того, как налоговая получит требуемые суммы.

 3. Думать, что счет предприятия – личный счет

Самая распространенная ошибка предпринимателей — они воспринимают расчетный счет предприятия как свой личный. Оплачивают личные расходы, бытовую технику, продукты и пр. Расходы на собственные нужды не являются расходами компании, которые уменьшают налогооблагаемую базу. 

Важно сразу оформить документы верно, не откладывая на потом, внести нужные пункты в договор, взять акты нужно датой. Иначе вы увеличиваете налогооблагаемую базу, хотя могли бы ее сократить.

4. Мало налогов

В процессе ведения бизнеса предприниматель тратит много сил на минимизацию налогов всеми доступными средствами. При таком ведении дел, когда уплачиваются минимальные налоги, в конце года, как правило, получается отрицательный баланс.

Это происходит из-за большой доли расходов, которая либо превышает доходы, либо равняется им. Именно это позволяет уменьшить налоги, но приводит к отрицательному балансу. Часто бывает, когда  компании нужны кредиты, необходимо подтвердить собственную платежеспособность.

Из-за отрицательного баланса могут возникнуть серьезные проблемы. 

Важно

Также бывает, что предприятию необходимо  принять участие в тендерах, торгах, аукционах, а для того чтобы выиграть или участвовать, нужен положительный  баланс. И если такая тактика применялась несколько лет, то  участвовать в конкурсе, а тем более выиграть его будет невозможно. 

5. Отсутствие кассы

Один наш клиент занимался торговлей промышленных товаров на базе. Он знал, что должен иметь кассовый аппарат, поскольку работал с наличностью от физических лиц, но рисковал. Однажды пришел покупатель, приобрел товар, естественно, ему продали без кассового чека.

Как оказалось, это был сотрудник налоговой инспекции. Предпринимателя оштрафовали. Сумма штрафа составила 40 тыс. .

Если бы кассовый аппарат был в наличии, предприниматель смог бы предъявить штраф своему сотруднику за невыдачу чека: на физическое лицо штраф существенно ниже.

Если юридическое лицо осуществляет торговлю физическим лицам, то обязательно должен иметь кассовый аппарат (исключение составляют предприниматели, работающие на ЕНВД или торгующие подакцизными товарами).

6. Выставление счетов менеджерами

Многие компании поручают выписывать счета клиентам менеджерам по продажам, а не бухгалтерии. Это может привести к непоправимым последствиям. Обязательно нужен контроль бухгалтера.

К нам обратилась торговая компания, которая получила от налоговой службы требование об уплате НДС за два прошлых периода. Выяснилось, что компания несколько лет назад перевелась на упрощенную систему налогообложения.

Совет

Однако в процессе работы выставляла покупателям документы с НДС, и платежи за товары приходили на расчетный счет тоже с НДС.

 Налоговая запросила у банка, в котором зарегистрирован расчетный счет компании, выписку за 2 года и весь полученный НДС начислила к уплате в бюджет. Сумма была значительной.

Чтобы не попасть в подобную ситуацию, составляйте первичные бухгалтерские документы в соответствии с той системой налогообложения, которую вы выбрали. Если, работая на упрощёнке, вы выставляете заказчикам документы с НДС, то будете обязаны уплатить его в бюджет.

7. Перечисления на карты физических лиц

Самая распространенная ошибка, которую совершают почти все начинающие предприниматели, — перечисление денег с расчетного счета на карту обычного человека, который не является сотрудником компании.

Если сумма существенная, заключите с физическим лицом договор подряда.

В этом случае вы должны будете удержать 13% подоходного налога с начисленного дохода и уплатить налоги  с начисленной суммы в пенсионный фонд на страховую часть пенсии — 22%, медицинское страхование – 5,1%, фонд социального страхования- 2,9% и взносы на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — от 0,2%. Эти суммы нужно будет уплатить в бюджет.

[i] НС- несчастные случаи на производстве, ПЗ — профессиональные заболевания – прим. gd.ru

Копирование материала без согласования допустимо при наличии dofollow-ссылки на эту страницу

Источник: https://www.gd.ru/articles/8719-qqq-16-m6-28-06-2016-oshibki-pri-uplate-nalogov

7 главных ошибок начинающего предпринимателя и рекомендации по их исправлению · Энциклопедия начинающего предпринимателя

14:07, 10 марта 2013 3   11   1227

Известно, что регистрация ИП представляет собой не очень сложную задачу, особенно если её выполняет специализированная компания. Для новоиспечённого собственника самое интересное начинается после регистрации. Руководство концентрируется на продвижении продукта, а административные вопросы отодвигаются на задний план.

Стратегически это оправданно, но и забывать о текущих делах не стоит. На деле часто происходит обратное: директор нанимает за небольшую плату решать административные вопросы не очень квалифицированного специалиста, думая, что он быстро во всём разберётся.

Но реально происходит иное: выясняется, что просрочена подача важного заявления, вовремя не отослано уведомление, никто не знает, куда сдавать документацию.

В связи с этим можно привести как минимум 7 наиболее типичных ошибок практически любого начинающего предпринимателя и рекомендации по их исправлению

1. Неправильно выбрана налоговая схема

Нередко собственник выбирает режим налогообложения, не соответствующий виду деятельности.

К примеру, ИП занимается торговлей, где существенную часть стоимости составляет себестоимость закупаемого товара.

Обратите внимание

И оказывается, что выбранная схема налогообложения не позволяет принять расходы на уменьшение налогооблагаемой базы. В результате сумма налоговых выплат зашкаливает, убивая всю прибыль.

Если занимаетесь перепродажами, то выбирайте схему «Доходы минус расходы», а если предоставляете услуги — выбирайте «Доходы». Естественно, в каждом случае присутствуют свои тонкости, которые следует прорабатывать отдельно. Лучший вариант — обратится к опытному бухгалтеру, но только к тому, кто сам ведет дела у ИП.

2. Нарушены сроки регистрации в ФСС и ПФР

Много сложностей возникает в вопросе правильного оформления в штат сотрудников. Согласно действующего законодательства при приеме 1-го работника ИП должен зарегистрироваться как работодатель в Фонде социально страхования и в Пенсионном фонде. Соцстрах на это дает 10 дней, а пенсионный фонд — 30 дней. Срок начинает ‘тикать’ с даты заключения трудового договора.

Если ИП состоит из двух и более человек, то лучшим выходом является обращение в специализированную компанию,оказывающую услуги по ведению документации.

3. Нарушены сроки подачи различных видов отчётности

Что нужно сдавать отчётность известно всем, но зачастую не знают, куда и когда. К тому же законодательство часто меняется. Помимо этого, состав отчётности зависит от вида деятельности, режима налогообложения, наличия сотрудников в штате и др.

Следует сразу составить календарь на год вперёд с конкретными датами сдачи отчётности. Не стоит откладывать сдачу отчётов на последний день, чтобы не стоять потом в очередях и не платить денег консалтинговым фирмам.

4. Нарушены сроки налоговых выплат

Составьте дополнительно к календарю отчётности календарь уплаты налогов.

5. Допущены ошибки в реквизитах при выплате налогов и взносов

Автоматизируйте процесс учёта по максимуму. При ведении учёта вручную сильно возрастает риск ошибок. Целесообразно использовать системы интернет-банк или клиент-банк, которые позволяют сохранять шаблоны. Реквизиты следует брать только с официальных сайтов госорганов.

И возьмите за правило — проводить сверку по налогам и сборам с гос. органами не реже одного раза в год.

6. Забыл/не знал, что надо сообщать об открытии расчетного счета

7 дней дается предпринимателю, чтобы дойти до налоговой инспекции и пенсионного фонда, и подать заявление об открытии р/счета. Если есть работники, то в этот же срок не забудьте посетить и соцстрах. Иначе штрафы.

Открыли счет — не откладывайте на последний день, а сразу идите и подавайте заявления.

7. Выбран неподходящий банк

Существует ошибочное мнение, что все банки одинаковы. Однако это не так. Например, выбранный банк может обладать плохо налаженной системой работы с наличностью, а у вас без этого некуда. Необходимо подобрать банк, наиболее подходящий специфике бизнеса.

Чтобы выбрать банк, нужно взять 5 ведущих банков города из рейтинга и сопоставить условия работы с ними, а именно:стоимость ежемесячного обслуживания, ставки по работе с наличностью, условия кредитования, наличие интернет-банка и пр. Если есть возможность, то необходимо узнать, как поставлена работа по отдельным направлениям, которые важны именно для вашего бизнеса.

Конечно, список приведённых ошибок далеко не полон, но выполнение даже этих 7 пунктов позволит чувствовать себя намного увереннее и заняться развитием бизнеса, а не текущим латанием дыр

Источник: http://slob-expert.ru/dokumenty-predprinimatelya/7-glavnyx-oshibok-nachinayushhego-predprinimatelya-i-rekomendacii-po-ix-ispravleniyu/

7 советов начинающему ИП, чтобы избежать проблем (что-то вы точно из этого не знаете)

После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы.

Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности.

Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили: 10 вещей, которые обязательно нужно сделать после регистрации ООО

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

На коленке тоже можно кое-что подсчитать:

  • на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
  • при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
  • при УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
  • стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС;
  • расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно.

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.

Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ.

Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО).

О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны.

Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12).

Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

Читайте также:  Возможно ли открыть ип на енвд, если прописка в москве, а деятельность ведется по всей россии?

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

  • реальную деятельность не веду;
  • какой там бизнес, одни убытки;
  • за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
  • я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы

Важно

ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

  • взносы в ПФР — (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 – 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
  • взносы в ФОМС — 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.

(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять.

Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой.

Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения.

Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем.

То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Совет

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора.

Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей.

С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

  • Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
  • Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь.

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.

1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство

1.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

  1. ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
  2. ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
  3. Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов – регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым.
  4. ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.

Другие статьи из нашего блога на Хабре:

Источник: https://habr.com/company/regberry/blog/317516/

Типичные налоговые ошибки начинающего бизнесмена: советы, как их избежать — Портал поддержки малого и среднего бизнеса Пензенской области

Начинающие предприниматели обычно выбирают патентную систему налогообложения (ПНС), единый налог на вмененный доход (ЕВНД) и упрощенную систему налогообложения по ставке 6% с дохода и 15% с дохода минус расходы (УСН) — исходя из организационной формы (ИП или юридическое лицо), размера выручки, вида деятельности и региона

На вопрос, что выгоднее, 6% с доходов или 15% с доходов минус расходы, ответ простой: при незначительных расходах — УСН 6%, при больших расходах и малой марже — УСН 15%. Очевидно, что при закупочной цене 90 рублей и продажной цене 100 рублей выгодно заплатить 15% с разницы в 10 рублей, то есть 1,5 рубля, а не 6 рублей со 100 рублей дохода.

Выбрать, УСН или ПСН, поможет калькулятор на официальном сайте ФНС России. УСН 6% может быть выгоднее фиксированного патентного платежа, а для вновь зарегистрированных ИП предусмотрены и вовсе нулевые ставки.

Отсутствие налогового и бухгалтерского учета

Считать, что малый бизнес освобожден от учета, — ошибка.

Налогоплательщики (ООО и ИП) на УСН  ведут «Книгу учета доходов и расходов», в противном случае — штраф от 10 до 30 тысяч рублей, который может возрасти, если нарушение привело к неуплате налога.

Читайте также:  На каком этапе нужно увольнять гендиректора в процессе ликвидации ооо с одним учредителем?

Компании на УСН ведут и бухгалтерский учет. Штраф за его отсутствие — может составить 400 рублей. Индивидуальные предприниматели имеют право не вести бухгалтерский учет.

Просрочка подачи декларации

Штраф за несвоевременную подачу декларации — 5% от суммы не уплаченного по ней налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 тысячи рублей и не более 30% от суммы налога. За просрочку более 10 дней инспекция заблокирует расчетный счет в банке, а это порой ведет к срыву оплаты по важному контракту и временной остановке бизнеса. После подачи декларации счет разблокируют не сразу.

Неуплата налогов и авансовых платежей

За неуплату авансов не штрафуют, но начисляется пеня. А за неуплату годового налога штраф 20% от суммы и тоже начисляется пеня (1/300 ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки) вплоть до дня фактической уплаты.

Ошибки в реквизитах

Можно ошибиться в реквизитах в аббревиатурах: ОКТМО, КБК, ИНН, КПП, — но можно и подать письменное заявление об уточнении.

Однако при ошибке в номере счета Федерального казначейства или в реквизитах банка платеж придется провести повторно и несколько недель (а то и месяцев) ждать возврата неверно направленных средств.

Реквизиты на оплату часто меняются, иногда незначительно — в одной-двух цифрах. Заполняя платежку, нужно внимательно сверить реквизиты с актуальной информацией на сайте ФНС.

Работа без кассы

С 1 июля 2017 года все компании и предприниматели, осуществляющие денежные расчеты с использованием наличных или карт, обязаны иметь онлайн-кассы — информация о покупках через такие кассы передается в налоговую службу.

Контрольно-кассовая техника нового поколения обязательна даже для интернет магазинов, в том числе — при расчетах через платежные системы вроде «Яндекс.Деньги» и Webmoney. Отсрочку до 1 июля 2018 года получили только плательщики ЕНВД и ПСН, не торгующие алкоголем.

Обратите внимание

 А также организации и ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги населению при условии выдачи бланков строгой отчетности (п.8 з-на 290-ФЗ от 03.07.2016)

ШТРАФЫ ЗА РАСЧЕТ МИМО КАССЫ СОСТАВЛЯЮТ 25–100% ОТ СУММЫ ПОКУПКИ, а для юридических лиц — от 30 тысяч рублей и выше. При повторном нарушении инспекция может заморозить бизнес на 90 дней.  И применить дисквалификацию руководителя на срок от года до двух лет.

«Потеря связи» с налоговой

Периодически необходимо проверять в налоговой инспекции состояние своих дел. Стоит регулярно (не реже одного раза в год) проводить сверку расчетов с налоговой инспекцией.

Есть два пути: личная явка в ИФНС на сверку расчетов с бюджетом и получение сведений онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Зарегистрировать онлайн-кабинет может как юридическое лицо, так и индивидуальный предприниматель

Источник: http://mbpenza.ru/tipichnye-nalogovye-oshibki-nachinayucshego-biznesmena-sovety-kak-ih-izbezhat

Новости экономики и финансов СПб, России и мира

Фото: Свистунова Валентина

Дмитрий Медведев предложил устроить «налоговые каникулы» начинающим предпринимателям. Новорожденный бизнес в течение 2 лет с момента регистрации будет освобожден от уплаты всех налогов и обязательных страховых взносов. Касаться инициатива будет только тех ИП, которые прошли госрегистрацию впервые.

Проработать вопрос по поручению премьера до 5 августа должны Минэкономразвития, Минфин и Минтруд вместе с «Деловой Россией» (общественная организация). Эта идея оформилась в поручение как раз после встречи Дмитрия Медведева с последними, а до этого сопредседатель «Деловой России» Александр Галушка отмечал, что «налоговые каникулы» заработают уже в 2014 году.

«Наша задача-максимум — чтобы с 1 января следующего года это уже смогло заработать. При этом мы понимаем, что нам будет очень непросто, что у нас может и не получиться этого. Но на каждом шаге никто не верит в следующий», — заявлял он журналистам на этой неделе.

В то же время подобная мера только подчеркивает нестабильность в бизнес-сфере России.

За счет этого решения о налоговых послаблениях для ИП правительство рассчитывает залатать обширную брешь, пробитую в рядах предпринимателей повышением страховых взносов. Ставку с января 2013 года увеличили вдвое — с 17 до 36 тыс. рублей.

За этим последовали массовые снятия индивидуальных предпринимателей с регистрации, и на сегодняшний день число ушедших из рядов ИП составляет уже около 500 тыс.

«Это резкое повышение взносов привело к тому, что малый бизнес, который был честный и низкорентабельный, утратил смысл легальной работы. Для него стало убыточным или бессмысленным работать легально: кто-то ушел в тень, кто-то просто закрывается.

Сейчас уполномоченные органы забиты соответствующими заявлениями.

Власть бесконечно говорит, что малый бизнес — это наше все, что это основа российской экономики, и эта же самая власть уничтожает этот самый малый бизнес», — негодует экономист Михаил Делягин.

Впоследствии власти все же приняли решение отказаться от двойных страховых взносов. Платить ИП все равно будут больше, чем до удвоения взносов в январе 2013 года, но все же надбавка не существенная. Решено, что для предпринимателей с доходом более 300 тыс.

рублей взнос будет равняться одному МРОТ и тарифу страховых взносов в ПФР (26% от МРОТ), помноженному на 12. В итоге получается 19,4 тыс. рублей в год — вполне умеренная сумма, которая должна устроить тех, кто раньше платил 17,5 тыс. рублей и не жаловался.

Новое решение правительства о двухлетних налоговых каникулах, безусловно, поддержит начинающих бизнесменов, но может вызвать к жизни многочисленных налоговых уклонистов.

Важно

Два безналоговых года действуют только для впервые регистрирующихся предпринимателей, так что многие могут начать регистрировать ИП на своих родственников или партнеров — получается, что количество новых бизнесменов в России не вырастет, зато старые станут меньше платить.

«Если так будет, все будут обналичивать деньги за эти два года, привлекать знакомых, друзей, бомжей. Все будет продаваться и пропускать через эти предприятия за два этих года. Это безумие в России.

Люди будут использовать этот механизм для того, чтобы не платить налогов. Это могут делать те, у кого доходы побольше. Все будут сливать деньги на эти новые ИП и всех бабушек запишут в ИП.

У нас сделать при большой фирме 15 ИП – норма», — сетует Анатолий Симонов, председатель Ассоциации бухгалтеров малых предприятий.

«Через два года у этих ИП будут падать обороты и они начнут закрываться. Должны быть, безусловно, ограничения по оборотам и еще какие-то специальные условия. Иначе инициатива приведет к вакханалии.

Но, еще раз подчеркну, абсолютно правильная позиция для государства, где есть проблема: для молодежи предпринимательство — не привлекательный карьерный путь, тенденция такова, что молодежь рвется в чиновничество и это опасно для государства», — отмечает Владимир Меньшиков, исполнительный директор НП «Союз малых предприятий».

Однако, в правительстве считают, что эти ситуации все равно не перевешивают эффекта от принятого решения, и уклонисты — это забота соответствующих служб.

Елена Церетели, председатель Общественного совета по развитию малого предпринимательства при губернаторе Петербурга считает, что наконец-то одобренные «налоговые каникулы» — «огромное подспорье и огромный плюс для российского предпринимательства».

«Особенно важно принятие этого решения после повышения страховых взносов — этим событием бизнес-среде был нанесен большой урон.

Эти два безналоговых года — уже достаточно давняя идея, и мы, и «Опора России» давно уже выступаем с этой инициативой, и только сейчас накопился достаточный заряд напряжения, чтобы она была реализована.

Это решение сможет вернуть правительству утраченное доверие бизнеса», — считает Елена Церетели.

Совет

Честь предпринимателей все же тоже смотрит на эту идею позитивно. Алексей Онищенко, советник председателя Президиума Ассоциации молодых предпринимателей России, считает, что на развитии микробизнеса налоговые каникулы скажутся положительно.
«В первые два года предпринимателям затруднительно платить налоги и взносы в страховые фонды.

Сэкономленные деньги можно тратить на развитие бизнеса. Поэтому с уверенностью можно говорить о том, что нововведение поможет вовлечь в предпринимательство новых людей.Но было бы неверно надеяться на восстановление бизнес-среды за счет возвращающихся предпринимателей», — отметил он.

Специалист подчеркнул, что тех, кто ушел из бизнеса после повышения страховых взносов, это решение правительства не вернет.

Обсуждаем новости здесь. Присоединяйтесь!

Источник: https://www.dp.ru/a/2013/07/11/Nachinajushhih_preprinimatele/

Начинающий предприниматель налоги

Налоги и обязательные платежи 2019

В России используется общий режим налогообложения (ОСНО), и ряд специальных: УСН, ЕНВД, ПСН. В последнем случае, целый ряд платежей заменяется одним, что выгодно экономически и упрощает отчетность.

Страховые взносы уплачивают все предприниматели в фиксированном размере за себя лично, и по установленному тарифу за сотрудников.

НДС (на добавленную стоимость) уплачивают предприниматели, работающие на общей системе.

Индивидуальный предприниматель налоги упрощенка 2015! Все, что нужно знать про УСН!

Упрощенная система налогообложения – это особый режим налогообложения для субъектов малого бизнеса, основными признаками которого является более простой учет и отчетность, а также возможность уплаты одного налога вместо нескольких обязательных. От каких налогов освобождается предприниматель при УСН?

Это налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за себя, налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на имущество.

Услуги частного бухгалтера

Стоит ли рисковать, нарушая действующее налоговое законодательство? Есть ли варианты все законно и грамотно оформить, при этом, не обременяя себя составлением кучи документов и самое главное сохранить свой доход.

Варианты есть. Всего за шесть процентов от дохода, вы — честный человек и можете спать спокойно.

Предположим, Вы сдаете квартиру в Москве и получаете 30 000 рублей ежемесячно.

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2019

В большинстве регионов РФ физические лица, впервые зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей в 2019 году и выбравшие упрощенную систему налогообложения (УСН) или патентную систему (ПСН), могут рассчитывать на налоговые каникулы.

То есть для них региональным законом может быть установлена нулевая налоговая ставка.

Это относится к тем предпринимателям, которые (п. 4 ст. 346.20. п. 3 ст. 346.50 НК РФ )

Для начинающих ИП: когда начинать платить налоги, уведомлять Роспотребнадзор и т

Однако на практике очень часто встречаются случаи, когда деятельность уже ведется и в силу различных обстоятельств возникает необходимость в регистрации.

Это необходимо сделать незамедлительно, чтобы избежать проблем с законом.

Общая система налогообложения, которая предоставляется бизнесмену по умолчанию при подаче заявления на регистрацию.

Она пользуется меньшей популярностью, чем следующая система.

7 налоговых ошибок начинающих предпринимателей

Дольше тянешь — больше платишь: штраф за несвоевременную подачу декларации — 5% от суммы не уплаченного по ней налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 тысячи рублей и не более 30% от суммы налога.

За просрочку более 10 дней инспекция заблокирует расчетный счет в банке, а это порой ведет к срыву оплаты по важному контракту и временной остановке бизнеса.

После подачи декларации счет разблокируют не сразу.

За неуплату авансов не штрафуют, но «капает пеня».

Способы снизить налоговую нагрузку для ИП

Взносы в ПФР, включая фиксированную часть и дополнительный 1%, не могут превышать суммы, рассчитанной исходя из восьмикратного МРОТ.

Поэтому максимальный размер взносов в ПФР и ФФОМС в 2019 году составляет 191 790 рублей.

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря, дополнительный 1% в ПФР — до 1 апреля следующего года.

Но если у вас есть доходы, страховые взносы лучше выплачивать частями в течение года.

Налогообложение ИП

Дело в том, что государство спонсирует множество бюджетных организации, начиная от детских садов и заканчивая социальными организациями по выплате пособий.

Чтобы содержать все эти некоммерческие организации, требуются финансовые средства.

Эти финансовые средства добываются как раз путем налогообложения работоспособного населения и предпринимателей. Субъекты России вправе вносить некоторые поправки, разрешенные основным законодательством РФ.

Налог на водозабор, взимается при промышленном использовании водных ресурсов, бурении скважин особого либо специального назначения.

Охота, добыча зверя и птицы. Применение специального налогового режима. Налоговым законодательством РК предусмотрена возможность для юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства (СМП), применить следующие налоговые режимы: процентная ставка корпоративного подоходного налога (КПН) – 20%; налог исчисляется исходя из суммы «чистого» дохода, т.

Чем хорош УСН для ИП новичка

Этот режим налогообложения на сегодняшний день продолжает оставаться самым популярным видом налогообложения среди небольших и средних фирм.

Она притягивает к себе новичков в бизнесе облегченной формой, состоящей из низкой налоговой нагрузки и возможностью ведения учета лично предпринимателями без участия бухгалтера.

В упрощенке присутствуют два вида налоговых сбора, отличающихся как ставкой, так и базой, которая применяется для расчета налоговой суммы.

Источник: http://myeconomist.ru/nachinajuschij-predprinimatel-nalogi-19287/

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2016

Существует ли закон, предусматривающий освобождение от налогов начинающих предпринимателей? В соответствии с Федеральным Законом от 7 марта 2017 года № 25-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации», индивидуальные предприниматели имеют возможность получить освобождение от уплаты налогов.

Данный закон принят с целью привлечения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью неофициально, в экономику страны, и поддержки малого бизнеса.

Если после прочтения данной статьи у вас появятся дополнительные вопросы о порядке освобождения начинающих ИП от уплаты налогов, то вы можете задать их экспертам нашего форума.

Условия для освобождения

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей возможно при выполнении ряда условий:

  • ИП должно быть зарегистрировано впервые после 2017 года;
  • система налогообложения должна быть упрощенная или патентная;
  • сфера деятельности (ОКВЭД) производственная, социальная или научная.
Читайте также:  10 новых документов, влияющих на работу компании

При нарушении пунктов, индивидуальный предприниматель будет лишен привилегии использования налоговых каникул. Также см. «Налоговые каникулы для самозанятых с 2017 года».

Дополнения и ограничения

Указанный выше закон отдает полномочия по введению налоговых каникул на усмотрение региональных властей.

Не во всех регионах было принято положительное решение по введению 0% ставки налогов, так как данное нововведение лишает бюджет областей, по предварительным прогнозам, от 1 до 2 миллиардов рублей в год.

У региональных властей есть полномочия по установлению ограничений для индивидуальных предпринимателей по количеству сотрудников, максимальному доходу и кодам экономической деятельности.

Не распространяется действие данного закона и на физических лиц, ранее уже имевших статус индивидуального предпринимателя.

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей (то есть, введение налоговых каникул) не освобождает ИП от обязанности по уплате страховых взносов в ПФР, ФСС, перечисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и других налогов.

Не смотря на возможность не платить налоги, сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и вести книгу доходов и расходов все равно необходимо.

При ситуации, когда индивидуальный предприниматель осуществляет несколько видов экономической деятельности, ему необходимо, чтобы 70% дохода приходились на долю льготной сферы.

В противном случае ему не будет предоставлено освобождение от уплаты налогов.

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей дает возможность развития малому бизнесу, помогает адаптироваться на рынке, что в последствии благоприятно отразится на общей экономике страны.

Источник: https://buhguru.com/individualnye-predprinimateli/osvobozhdenie-ot-nalogov-ip.html

Налоги и бизнес: советы молодому предпринимателю

Бизнес — простое слово, за которым стоят тысяча смыслов, сотни тысяч проблем и миллион возможностей. Сегодня, во время краха финансовых надежд, бросить свою дрянную, но надежную работенку ради открытия своего дела равносильно подвигу Геракла, авантюре Кортеса и безумию Людвига Баварского. Мало кто готов выбраться за рамки скучной, но в какой-то степени спокойной офисной жизни.

Но если ты готов рисковать и брать судьбу на абордаж, то тебе обязательно понадобится помощь, которая направит твой корабль в попутном направлении. Анатолий Романов, автор профессионального блога о проблемах и задачах малого бизнеса Pro-Bro, готов оказать тебе такую поддержку. Разговор предстоит серьезный, потому что и тема серьезная. Передаем слово нашему другу из Pro-Bro.

Расскажите о первых шагах начинающего бизнесмена

Если говорить о начинающем бизнесмене, то первая его задача, как это ни банально, — точно понимать, чем он будет заниматься.

По моим наблюдениям, когда предприниматель путает очередность действий и вначале регистрирует организацию или ИП, а потом уже продумывает бизнес-процессы, у него ничего не получится.

Обратите внимание

Поэтому если начинающий предприниматель не знает точно, как он будет делать свой бизнес, регистрировать ничего не нужно. В первую очередь необходимо продумать скелет бизнеса и только потом облачать его в некую юридическую форму, составлять архитектуру своего предприятия.

Вечный вопрос новичков от бизнеса: что лучше, ООО или ИП?

На этот вопрос невозможно ответить в общем. В каждом варианте есть свои плюсы и минусы, поэтому необходимо исходить из реальности и конкретной позиции, а не искать универсальное решение. Бывают ситуации, когда нужно открывать только организацию, либо нет возможности открыть ИП.

Например, когда ты прописан в одном регионе, а живешь и работаешь в другом, поскольку ИП регистрируется по месту прописки, а ООО по месту юридического адреса, грубо говоря, офиса.

Кроме того, только организациям доступны некоторые «ништяки» вроде торговли крепким алкоголем, некоторых строительных работ и так далее.

Основной признак, конечно же, заключается в том, какие субъекты открывают бизнес.

Если ты один — можно открыть ИП, а если источников начального капитала несколько, то стоит подумать об открытии ООО, поскольку неизбежно возникнет вопрос о распределении дивидендов, защите участия в бизнесе.

Дивиденды, то есть прибыль, будут распределяться в той пропорции, в которой вносились средства в уставной капитал. Если вопроса защиты участников бизнеса (от других участников бизнеса) не стоит, то ты также можешь открыть организацию, только сначала просчитай, чтобы это было выгодно!

Если ты всё просчитал и, например, решил открыть ИП, то имей в виду, что у тебя нет работодателя, и ты работаешь сам на себя. Если у тебя нет работодателя, то у тебя нет справки «2-ндфл», зарплаты, отпуска, больничного и так далее, зато вся прибыль принадлежит тебе.

То есть всё, что принадлежит твоему бизнесу, принадлежит тебе, и ты можешь снимать все деньги со счета ИП, когда захочешь, в отличии от варианта с регистрацией ООО, где ты не сможешь так сделать, поскольку деньги на счете принадлежат обществу, в которое ты, как учредитель, входишь, даже если ты туда входишь один.

Но и ответственность в ИП целиком и полностью ты берешь на себя, и если суд захочет отобрать у тебя деньги (если ты сильно накосячишь), то они не остановятся даже перед бабушкой, которая своим телом закроет приставам вход в твой дом, — опишут и телевизор, и кошку.

Важно

Но лучше опустить все эти разговоры и подойти к делу более серьезно, ответив на конкретные вопросы, которые помогут определиться с правовым полем:

а) есть ли у твоих партнеров требования по организационно-правовой форме?
б) сколько у тебя денежных средств для начала осуществления проекта?

По первому пункту всё просто: если твои партнеры (контрагенты) работают только с организациями, то регистрируем ООО, если им без разницы, то начинаем думать о правовой защите капитала участников бизнеса. Допустим, у тебя есть партнер.

Ты регистрируешь бизнес с ним, чтобы потом делить дивиденды должным образом, а если придется выйти из дела — получить назад уставной капитал. Если это твой случай, то регистрируй ООО, поскольку при регистрации всегда прописывается доля каждого из участников, а если партнер будет недоволен, то всегда можно обратиться в суд.

Если ты опираешься на свои деньги, то можешь смело регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и не париться.

Но только не надо тупить и регистрировать бизнес на одного человека, потому что «все договорились и все друг другу доверяют».

Дружба — штука обманчивая и в теории даже самый лучший друг может снять все деньги с расчетного счета «общего ИП» и присвоить себе. И ему за это ничего не будет, ведь бизнес по бумагам принадлежит ему, а не тебе.

В ООО это сделать невозможно, поскольку права всех участников защищены учредительными документами — в этом и есть преимущество.

Так что необходимо смотреть на конкретный пример, потому что недостатки есть везде. Выбор между ООО и ИП может быть обоснован оптимизацией налогообложения, требованиями рынка, наличием интересов собственников и даже статусом (ко мне обращались клиенты, которые хотели по этой причине открыть ООО, хотя другой вариант был гораздо дешевле).

Расскажите о российском налогообложении. Какие универсальные варианты для предпринимателей оно предлагает?

Универсальных вариантов тут нет, поскольку системы налогообложения в регионах могут различаться. Есть общая система, которая стоит у всех по умолчанию, а есть упрощенная, которая бывает двух видов: либо ты платишь 6% от всех доходов, либо определенный процент от дельты между доходами и расходами.

Этот процент может быть разным, но если говорить о показателе по умолчанию, то он равен 15%. Есть также система налога на вмененный доход (фиксированный налог вне зависимости от оборота) и патентная система налогообложения, которая по своей сути является более дорогим аналогом налога на вмененный доход.

Общая система налогообложения — система налогообложения, на которой все организации и предприниматели находятся по умолчанию с момента регистрации, в случае, если они не подают заявлений на другие системы налогообложения.

Совет

Это система, при которой вся выручка, за исключением выручки от определенных товаров и услуг (узкий спектр), облагается НДС. Также платится налог на прибыль — у организаций он составляет 20%, у предпринимателей 13%.

Но помимо налогов на прибыль есть такая чертовщина, как НДС — налог на добавленную стоимость. Многие не понимают сути этого налога, а следовало бы, потому что он серьезно влияет на конечную цену товара.

Объясню на примере: ты купил стол за 100 рублей, и тебе выгодно продать его за 150, 200, 300, 1000 рублей. Но чем больше цифра между выручкой и закупочной ценой, тем больше добавленная стоимость, и тем больше налога на добавленную стоимость ты платишь.

НДС, на самом деле, очень тонкая штука, и если тебе придется работать с НДС, то обязательно имей в виду, что тебе нужно, при прочих равных условиях, выбирать поставщиков, которые также работают с НДС. Объясню, почему.

НДС всегда платит покупатель. Ты платишь НДС, когда идешь в «Пятерочку» за покупками. Ты купил товар за 100 рублей, в которые заложен налог 18%, то есть сам товар стоит 85 рублей, а 15 рублей — налог. И покупая товар в магазине, ты поручаешь магазину перечислить этот налог государству — оно же налоги собирает.

Но магазин «Пятерочка» так же, как и ты, является чьим-то покупателем и так же, как и ты, поручает своему поставщику оплатить налог, заложенный в стоимость того товара, который он купил у поставщика. Ты купил товар за 100 рублей, 15 из которых — налог, магазин купил этот товар у поставщика за 80 рублей, 12 из которых — налог.

Вполне логично, что когда они будут уплачивать по твоему поручению 15 рублей, они вычтут из них свои 12 рублей, которые они перечислили своему поставщику, и в итоге заплатят всего 3 рубля.

В случае, если поставщик «Пятерочки» работает без НДС, то в тех же 80 рублях закупочной цены налога нет вообще, и незадачливому магазину придется заплатить все порученные тобой к уплате 15 рублей.

Есть также упрощенная система: платишь только процент от выручки или процент с дельты.

Эта система налогообложения выгодна абсолютно всем.

Обратите внимание

Препятствием к ее применению могут быть требования рынка, количество сотрудников, наличие в составе учредителей юридических лиц с долей более 25% и даже размер выручки. Если тебе ничего не препятствует, то придется выбирать между УСН с доходов и УСН с доходов, уменьшенных на величину расходов. Здесь надо отталкиваться от структуры выручки.

Если она подразумевает какие-нибудь переменные расходы (себестоимость товара), то надо выбирать доходы минус расходы. Если выручка состоит только из постоянных расходов (зарплата, аренда), то можно брать налог от доходов.

Но случаи бывают разные, и в последнее время я своим клиентам часто рекомендую упрощенку — доходы минус расходы, поскольку в Петербурге, где я работаю, ставка налога составляет 7%, а в Ленинградской области вообще 5%.

По поводу специальных налоговых режимов (ЕНВД и Патент). Они подходят не каждому. Например, ЕНВД можно взять только при осуществлении строго определенной деятельности: грузоперевозки, автомойки, розничные магазины.

Основным признаком вида деятельности при этом налоге является осуществление услуг. Налог фиксированный и зависит от количества, так скажем, орудий труда — сотрудников, автомобилей, посадочных мест.

Патент — это специальный режим, который предполагает больше видов деятельности, чем ЕНВД, но и больший налог. Они, по своей сути, ничем не различаются.

Какие законные методы оптимизации налогообложения вы предлагаете клиентам?

Просто не надо впадать в криминал. Если ты увиливаешь от налогов, то рано или поздно тебе постучат в дверь люди в погонах, так что незаконная оптимизация — выбор некрасивый и опасный. К тому же множество способов, которые работали пару лет назад, сегодня не работают. Но это не значит, что нет никаких легальных вариантов сократить налоги.

Во-первых, те, кто работает с НДС, могут разделять потоки выручки на несколько юридических лиц: те, кому нужен НДС, получают товар от организации с НДС; те клиенты, кому НДС не нужен, получают товар от созданной организации на упрощенке — так можно экономить огромные налоги, которые платились бы зря.

Важно

Во-вторых, огромные налоги платятся с заработной платы. Для того, чтобы их не платить или платить немного, необходимо открыть сотруднику индивидуальное предпринимательство.

В таком случае не придется платить за сотрудника 30% и удерживать с зарплаты 13%, так как ты можешь рассчитываться с ним, как с контрагентом, и он, будучи предпринимателем, будет платить из своих денег 6%, а не 13%.

Это выгодно, когда у сотрудника большая зарплата и ему не важна судьба его пенсии, потому что он, например, живет в России.

Самое главное в бизнесе — сам продукт и умение его реализовать.

Система налогообложения, организационно-правовая форма и способы оптимизации налогообложения не спасут тебя от краха, если ты выпускаешь на рынок никому не нужный товар, еще и делая это без вкуса и таланта.

Но детали, тем не менее, будут всегда важны, потому что и хороший бизнес может скатиться в утиль, если не следить за таким «скучным, но обязательным фактором, как налогообложение.

С нами беседовал Анатолий Романов, основатель бизнес-блога Pro-Bro. Если тебе нужна действительно профессиональная консультация по бизнесу, и ты настроен серьезно, то можешь написать ему лично.

Источник: https://BroDude.ru/nalogi-i-biznes-sovety-molodomu-predprinimatelyu/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector