Расчте страховых взносов для ооо?

Выплата обязательных налоговых взносов уже не вызывает вопросов. Однако, помимо таких платежей существуют еще страховые взносы во внебюджетные фонды.

Порядок начисления страховых взносов, их выплата и отражение в бухучете предприятия регулируются законодательством.

 В данной статье будет приведена подробная информация о том, как и в какое время начисляются взносы, какие документы при этом составляются и каким образом эти действия отражаются в бухгалтерской документации компании.

Что такое страховые взносы и в какие фонды они выплачиваются

Взносы, начисляемые для выплаты в пользу социальных фондов, называются страховыми. Базой для расчета взносов считается итоговый объем начислений по заработной плате в организации и других, связанных с ней выплат, к примеру, премий или доплат за переработку.

Законодательно в ФЗ-212 от 24.07.2009 г. с поправками от 2017 года, установлено несколько правил и норм, согласно которым, каждый предпринимать или юридическое лицо, обязано производить начисление и последующие выплаты средств в следующие фонды:

• ПФР – пенсионный фонд;
• ФСС – фонд социального страхования;
• ФОМС – фонд обязательного медицинского страхования.

Коэффициенты и расчетная база для исчисления взносов в обязательные страховые фонды

Все расчеты, связанные с оплатой страховых взносов на предприятии должно осуществлять уполномоченной лицо: директор или бухгалтер. Для исчисления вносов в каждый фонд применяются свои коэффициенты и действуют ограничения по расчетной базе:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Предельная величина базы для начисления:

Рассмотрим данный вопрос подробнее.

Порядок начисления взносов в ПФР

Предприятие, работающее на общих основаниях, взносы рассчитывает с использование тарифов, которые в 2017 году остались прежними – 22%, в рамках установленной расчетной базы.

Что касается периода начисления страховых взносов, то они также остались прежними:

• расчетный период – календарный год;
• отчетные периоды – 1-ый квартал, полугодие, 9-ть месяцев.

Перечисление данной суммы производится с указанием кода бюджетной классификации (КБК), а после этого, пенсионный фонд самостоятельно распределяет поступившие средства между страховой и накопительной частью, на основании данных персонифицированного учета, а также, с учетом того, какой порядок начисления пенсии избрал гражданин.

Пример таблицы начисления страховых взносов:

Что касается ограничений по размеру расчетной базы, то в 2017 году она не должна превышать 876 тыс. рублей. Если общий размер заработной платы превысил данный показатель, то с последующей суммы пенсионные взносы рассчитываются по ставке в 10%. В бухучете, данное начисление отображается в виде проводки: Дт 20 (25,26,44) – Кт 69-2.

Порядок начисления взносов в ФСС

Страховые взносы в ФСС представляют собой одни из самых важных перечислений, поскольку в дальнейшем эти средства используются для выплаты по временной нетрудоспособности, декрету и родам, при получения травмы на производстве.

При начислении действуют следующие тарифы:

• 2,9% — взнос по временной нетрудоспособности;
• 0,2-8,5% — страхование от производственных несчастных случаев.

Размер второго коэффициента зависит от того, к какому из 32 классов риска на производстве принадлежит компания. Для первого типа взносов установлено ограничение расчетной базы на 2017 год в размере 755 тыс. руб.

В случае превышения данного показателя, взносы не удерживаются. При начислении взносов от несчастных случаев, ограничений нет.

В бухгалтерской документации, расчеты отражаются в виде проводки: Дт 20 (25,26,44) – Кт 69-1.

Все начисления отражаются в расчете ФСС-4, который сдается поквартально, не позже 20-го числа следующего месяца.

Порядок начисления взносов в ФОМС

Коэффициент для начисления взносов составляет 5,1%, а ограничений по расчетной базе нет. В бухгалтерской отчетности начисление отображается в виде проводки: Дт 20 (25,26,44) – Кт 69-3.

Иногда возникают ситуации, когда за несвоевременную выплату начислений на предприятие начисляется пеня. В бухучете, данное начисление отражается в виде проводки: Дт 91 – Кт 69 (по какому налогу пеня начислена).

Пример расчета страховых взносов

Приведем пример по расчету взносов в каждый фонд на конкретном предприятии. В ООО «Орион» фонд заработной платы за 1-ый квартал 2017 года составил:

• январь – 125 000 руб.;
• февраль – 129 000 руб.;
• март – 118 000 руб.

Рассчитаем взносы в ПФР, ФСС и ФОМС.

1. (125 000 *22%) + (129 000 * 22%) + (118 000 * 22%) = 81 840 руб. – общая сумма взносов в ПФР за первый квартал 2017 года.
2. (125 000 *2,9%) + (129 000 * 2,9%) + (118 000 * 2,9%) = 10 788 руб. – общая сумма взносов в ФСС за первый квартал 2017 года по временной нетрудоспособности.
3. (125 000 *0,2%) + (129 000 * 0,2%) + (118 000 * 0,2%) = 74,4 руб. – итоговая сумма взносов в ФСС по ставке в 0,2% за первый квартал 2017 года по несчастным случаям на производстве.
4. (125 000 *5,1%) + (129 000 * 5,1%) + (118 000 * 5,1%) = 18 972 руб. – выплаты в ФОМС.

Итого: 81 840 + 10 788 + 74,4 + 18 972 = 116 647,4 руб. – общая сумма стразовых взносов на предприятии.

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/vznosyi-v-fondyi/poryadok-nachisleniya-strahovyih-vznosov.html

Cтраховые взносы ИП и ООО в 2019 году — ставки и рассчёт

• Банки Сегодня Лайв
• Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим
• А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Страховые взносы включают в себя одновременно бухгалтерский, налоговый и кадровый учеты, которые обескураживают любого неподготовленного предпринимателя. И если теоретическую информацию можно найти на просторах интернета, то практический вопрос исчисления и перечисления взносов всегда актуален в той или иной степени. Как и по каким ставкам начислить страховые взносы, куда оплачивать и как заполнять платежное поручение, разберем поэтапно и максимально подробно в этой статье.

Прежде чем перейти к тарифам, определим на какие самые распространенные виды подразделяются взносы:

• на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
• на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ)
• на обязательное медицинское страхование (ОМС)
• на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (НсиПЗ, или – травматизм)

В 2019, как и в 2018 году, тарифы страховых взносов остаются прежними. Для работодателей, которые начнут начислять зарплату и оплачивать взносы с 2019 года, необходимо отметить, что существуют общие и льготные тарифы страховых взносов.

Также имеются границы сумм выплат на каждое физическое лицо (общая сумма за год), в пределах которых тарифы меняются, но, как правило, преобладающее большинство работодателей остаются в пределах базы сумм выплат физлицам (до 815 000,00 руб. на каждое физическое лицо для расчетов взносов в ВНиМ и ОМС; до 1 021 000,00 руб.

–для ПФР), поэтому в этой статье будем рассматривать распространенные ставки.

Общие тарифы предусмотрены ст. 426 НК РФ и предназначены для плательщиков взносов, которые производят выплаты физическим лицам. Именно они не имеют право на льготные тарифы и ограничиваются следующими ставками:

• ОПС – 22%
• ВНиМ – 2,9%
• ОМС – 5,1%
• НсиПЗ – 0,2-8,5% (ставка зависит от класса проф. риска по основному виду деятельности)

Всего классов проф. риска 32, которые распределяются в зависимости от характера выполняемых сотрудниками работ. Например, вероятность получения более тяжелой травмы выше для слесаря в цехе, нежели для офисного сотрудника.

К какому именно классу профессионального риска относится фирма, подскажет Приказ Минтруда № 851 от 30.12.2016 года.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/strahovye-vznosy-v-2019-godu-dlya-ooo-i-ip

Страховые взносы в 2019 году: образец платежки, уплаты, сроки, льготы, проводки — Контур.Бухгалтерия

С начисленной зарплаты работников нужно платить так называемые страховые взносы. Эти платежи делятся на несколько видов и имеют разные ставки. Как начислять взносы упрощенцам, какими проводками отражать их в учете и как отчитаться без проблем, узнаете из статьи.

Страховые тарифы

Страховые взносы берутся из общего фонда оплаты труда, но страховая база формируется отдельно по каждому работающему человеку. Взносы платит компания за свой счет, то есть взносы не вычитаются из зарплаты сотрудника, как это происходит при удержании НДФЛ.

Большая часть взносов отчисляется на пенсионное страхование — 22%. Именно из этих отчислений формируется будущая пенсия. На медстрахование отправляется 5,1% — за эти средства работник имеет доступ к бесплатной медицине.

 На социальное страхование отчисляется 2,9% — за счет «социальных» взносов выплачиваются пособия беременным, больничные нетрудоспособным работникам и т.п.

Пример. Предположим, что в ООО «Ля-ля-фа» в январе общий доход сотрудников составил 74 800 рублей. Тогда на пенсионное страхование отчислить нужно 16 456 рублей (74 800 х 22 %), медицинские взносы составят 3 814,80 рубля (74800 х 5,1 %), а социальные — 2 169,20 рубля (74 800 х 2,9 %).

В 2019 году, как и в 2017 и в 2018, взносы полагается перечислять на счет налоговой инспекции. Платятся взносы разными платежками с указанием в назначении платежа, что это за взносы. О принадлежности взносов к конкретному виду страхования расскажет и указываемый в платежках код КБК.

Несмотря на все перемены, сохранились взносы, которые, как и раньше, нужно отправлять во внебюджетный фонд. Это взносы от несчастных случаев на производстве, которые платят все ООО исходя из тарифа, установленного ФСС. Ставка взноса зависит от направления деятельности ООО. Нижняя граница тарифа равна 0,2 %. Если ваша компания, к примеру, продает товары, тариф будет минимальным.

А вот для опасных производств, таких как добыча бурого угля или руды, тарифы могут достигать 8,5 %.

Важно! Раз в год «несчастный» тариф нужно подтверждать, сдавая справку-подтверждение. Здесь мы подробно расскаываем, как это сделать. Тариф может меняться, если ООО сменит вид деятельности.

Если ставку тарифа не подтвердить, фонд установит максимальный тариф, проанализировав заявленные в ЕГРЮЛ коды ОКВЭД. Чтобы узнать тариф вашей компании, достаточно заглянуть в Федеральный закон от 22.12.

2005 № 179-ФЗ. 

Льготы по страховым взносам

Некоторые доходы не облагаются взносами. Например, расходы по командировкам, пособия декретницам и т.д. (ст. 9 Закона № 212-ФЗ). До конца 2016 года взносами не облагались суточные в любом размере. С 2017 года правила изменились не в пользу страхователей: облагать взносами нужно сверхлимитные суточные (пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ). Если размер суточных выше 700 рублей, а в заграничной поездке более 2 500 рублей, придется рассчитать взносы.

Пример. В ООО «Ля-ля-фа» приказом утверждены суточные 900 рублей. Работник был в командировке в Краснодаре четыре дня и получил 3 600 рублей суточных. Бухгалтер компании должен начислить взносы с суммы 800 рублей. По лимиту суточные за четыре дня составляют 2 800 рублей (700 х 4). Разница между полученной суммой и лимитом как раз и составляет 800 рублей.

Есть отдельные категории лиц, с дохода которых взносы платят по пониженным ставкам. Такую привилегию имеют, в частности, иностранцы, временно пребывающие в России. Для таких заграничных работников тариф в ФСС составляет 1,8 % вместо привычных 2,9 %.

Сроки уплаты страховых взносов

Для уплаты страховых взносов закреплен единый срок — до 15-го числа месяца, наступающего за отчетным. Согласно порядку взносы за февраль следует заплатить до 15 марта. Чаще всего взносы для удобства перечисляют в день выплаты зарплаты. Если отправить взносы позже установленного срока, компании начислят пени.

Предельная база для начисления взносов

Если зарплата и прочие облагаемые доходы отдельного работника превысят установленные лимиты, взносы платят по сниженной ставке или не платят вовсе. Каждый год предельная база для начисления взносов пересматривается. На 2017 год Постановлением Правительства РФ от 29.11.2016 № 1255 приняты следующие нормы:

• пенсионные взносы — 1 021 000 рублей;
• социальные взносы — 815 000 рублей.

Следовательно, если база для начисления взносов в ФСС выйдет за границы 815 000 рублей, взносы на социальное страхование начислять не нужно. В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия превышение предельной базы отслеживается автоматически, и сервис прекращает формирование платежек по взносам.

Пример. Допустим, у директора ООО «Ля-ля-фа» совокупный доход достиг отметки 815 000 рублей в августе. Значит, уже в сентябре на его зарплату не будут начисляться взносы в ФСС, а ООО «Ля-ля-фа» сможет сэкономить.

Читайте также:  Можно ли при оказании услуг населению и выдаче бсо не применять пока кассовый аппарат?

Немного иначе обстоит дело с пенсионными взносами. Если начисленные доходы сотруднику превысят установленный лимит, бухгалтер ООО исчислит пенсионные взносы по ставке 10 %. Подробности о плательщиках и тарифах содержатся в ст. 58.2 Закона № 212-ФЗ.

Отчетность по страховым взносам

Сдавать основные отчеты по взносам нужно в ФНС. Все «страховые» отчеты можно сдавать как на бумаге, так и по интернету. Но учтите, если среднесписочная численность ООО на УСН превышает 25 человек, сдавать отчетность можно исключительно в электронном виде (ст.

431 НК РФ). Единый расчет по страховым взносам в ИФНС утвержден Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Если поводов для переноса срока нет, сдавать его следует до 30-го числа месяца, идущего за отчетным периодом.

Здесь мы рассказываем, как сдать расчет по страховым взносам.

В ПФР ежемесячно до 15-го числа нужно сдавать информацию о застрахованных сотрудниках по форме СЗВ-М. В Соцстрах, как и прежде, сдается форма 4-ФСС с показателями по взносам на травматизм. Закон требует сдавать бумажный отчет до 20-го числа месяца, наступающего за отчетным кварталом. А вот на подготовку электронного 4-ФСС времени чуть больше — крайний срок для отправки 25-е число.

Важно! Все существующие расчеты по взносам полагается сдавать независимо от начисления зарплаты. Даже если в отчетном периоде все сотрудники были в отпуске без содержания, нужно сдать нулевые формы. В нулевом отчете важно заполнить титульный лист и обязательные разделы, поставив в них прочерки.

Проводки

Хоть взносы теперь и регулирует ФНС, проводки по ним сохранились. Как и прежде, бухгалтер должен отражать все взносы на счете 69. Дебет 20 (25,26,23,44) Кредит 69 — такой проводкой фиксируется начисление взносов в программе.

В онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия начисление взносов происходит автоматически. Сервис сам заполняет платежки, отслеживает превышение предельной базы и создает отчеты по взносам. Первые 5 дней после регистрации вы можете работать в сервисе бесплатно: вести бухучет, начислять зарплату, автоматически формировать отчетность и пользоваться поддержкой наших экспертов.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/354

Взносы в Пенсионный фонд для ООО: калькулятор, налоги

Перечислять пенсионные платежи для бизнеса такая же обязанность, как и уплата налогов.

Как только компания официально зарегистрируется, налоговая уведомит об этом факте Пенсионный фонд, и уже через некоторое время нужно будет сделать первые отчисления.

Эти взносы пойдут на финансирование страховой и накопительной части пенсии работников компании. О том, когда и как платить взносы в ПФР для ООО, а также в каком размере в 2018 году производить эти отчисления – читайте в нашей инструкции.

Начинающие предприниматели, которые только открыли компанию, часто задают вопрос: зачем ООО сразу ставят на учет в Пенсионный фонд, когда компания толком не заработала и работники еще, что называется, «в планах». Ответ на этот вопрос прост: в ст.

40 Закона «Об обществах» говорится, что ООО должно иметь директора. Без этой единицы в штатном расписании деятельность предприятия невозможна. А раз есть штатная единица и назначенный на должность человек, значит есть заработная плата и пенсионные взносы.

Так что действия налоговой, которая сразу подает информацию во внебюджетные фонды, вполне логичны.

По мере появления в штате работников пенсионный налог для ООО, как еще называют страховые взносы в ПФР, будет возрастать. На сайте ПФ РФ указано, что в 2018 году стандартный тариф этого внебюджетного фонда составляет 22% от вознаграждения наемного специалиста. По ставке 10% страховые взносы рассчитываются в том случае, если вознаграждение за труд превысило 796 тысяч рублей.

В 2018 году стандартный тариф этого внебюджетного фонда составляет 22% от вознаграждения наемного специалиста.

Некоторые компании имеют льготы по платежам в ПФР:

1. Компании, занимающиеся аптечной деятельностью, уплачивают «пенсионный» налог по ставке 20%.
2. Участники Крымской и Севастопольской свободных экономических зон имеют право на 6%.
3. Туристические компании, а также предприятия, разрабатывающие и внедряющие высокотехнологичную продукцию, имеют право на 8-процентный взнос. При этом они должны быть резидентами одной из особых экономических зон. Такое же право есть и у IT-компаний, численность штата которых выше 7 человек.
4. Резиденты Сколково платят в ПФР по ставке 14%.
5. Ничего не платят компании, выплачивающие зарплату экипажам кораблей из Российского международного реестра судов.

Когда платить, и как считать

Последний день уплаты взносов в Пенсионный фонд – 15 число месяца, следующего за расчетным. Механизм начисления – нарастающий итог. Это значит, что сумма вознаграждения каждого работника уточняется с начала года, после этого вычисляется сумма пенсионных платежей. А уже из нее высчитываются ранее уплаченные взносы, и компания получает цифру, которую нужно внести в данном месяце.

Последний день уплаты взносов в Пенсионный фонд – 15 число месяца, следующего за расчетным.

Например, грузчик Иванов получил зарплату 10 тысяч в январе и 10 тысяч в феврале 2018 года. Ставка Пенсионного фонда стандартная – 22%. В январе компания выплатила 2200 рублей взносов на пенсию Иванова. Расчет происходит по следующей формуле:

Определяем доход на конец февраля: 10 + 10 = 20 тысяч рублей.

Определим величину взносов: 20 тысяч рублей х 22% = 4,4 тысячи рублей.

Определим сумму к уплате. Из величины взносов вычтем уже уплаченные взносы: 4,4 тысячи рублей – 2,2 тысячи рублей = 2,2 тысячи рублей. Эту сумму компания обязана была заплатить в качестве пенсионных отчислений до 15 марта 2018 года.

Компании могут посчитать взносы вручную или использовать официальный калькулятор ПФР. Несмотря на то что он создан для граждан, функционал сервиса позволяет применить его и страхователям.

Как платить

Компании уплачивают «пенсионный» налог, используя только расчетный счет. Все платежи между юрлицами должны проводиться только по безналичной форме. Поэтому бухгалтерии необходимо уточнить реквизиты счета для перечислений на сайте представительства фонда в вашем регионе. Кроме них понадобится указать КБК из соответствующего раздела на сайте ПФ РФ.

Перечисления производятся через систему «банк-клиент» либо отдельным платежным поручением, которое направляется в ваш банк.

Помните, что в соответствии с постановлением № 377П ПФР может в любой момент проверить историю банковского счета компании на предмет уплаты взносов. Поэтому бухгалтерская сторона во взаимоотношениях с ведомством должна быть в полном порядке.

Помните, что ПФР в любой момент может проверить всю историю вашего банковского счета на предмет уплаты взносов.

Игнорировать пенсионные взносы не стоит. Согласно ст. 47 «Закона об ООО», штраф за неуплату составляет от 20% до 40% от суммы недоимки.

Мы рассказали, как и когда начислять и платить пенсионную часть страховых взносов. Однако выплатами в ПФР дело не ограничивается. Кроме пенсионной части, значимой расходной статьей являются выплаты ФОМС (медстраховка) – не забывайте и об этих отчислениях.

Источник: https://zhazhda.biz/base/vznosy-v-pensionnyj-fond-dlya-ooo

Новые ставки страховых взносов в 2020 году: таблица

Какие ставки страховых взносов в 2020 году определены Правительством РФ? Они повысились? Поясним и приведем таблицу с новыми основными ставками (тарифами).

Одно из главных изменений по страховым взносам с 2020 года – увеличенные предельные базы по сумме выплат в пользу работника. Теперь лимиты установлены в размере (постановление Правительства РФ от 06.11.2019 № 1407):

• 1 292 000 руб. для взносов на ОПС (было 1 150 000 руб.);
• 912 000 руб. для взносов на ВНиМ (было 865 000 руб.).

Также изменились ставки страховых взносов, начисляемых с зарплаты и иных вознаграждений работников и лиц, с которыми заключены гражданско-правовые договоры.

Ставки страховых взносов для работодателей в 2020 году

Прежде в НК РФ предусматривалось, что совокупный тариф в размере 30%, по которому исчисляют взносы большинство страхователей, будет действовать временно – в период с 2017 по 2020 гг. (ст. 426 НК РФ).

А после указанного срока тариф взносов на ОПС должен был вырасти на 4% до 26%, а совокупный тариф – с 30% до 34% (пп. 1 п. 2 ст. 425 НК РФ в ред., действ. до 01.01.2019). Однако законодатели передумали. И указанные основные тарифы взносов с 2019 года стали постоянными.

В связи с этим в 2020 году применяются такие тарифы (п. 2 ст. 425 НК РФ):

• на ОПС – 22% в рамках предельной величины базы и 10% при ее превышении;
• на ВНиМ – 2,9%;
• на ОМС – 5,1%;
• на травматизм – от 0,2% до 8,5%.

Кому отменили пониженные ставки по страховым взносам с 2020 года

Основные ставки страховых взносов на 2020 год не изменились. А вот с пониженными тарифами ситуация не столь радужная.

  Какой ОКВЭД указывать в РСВ-1 за 4 квартал 2016 года

С 2020 года меньше компаний будут применять пониженные тарифы по взносам. Не продлили пониженные тарифы для компаний трех категорий.

• для хозяйственных обществ и партнерств, которые на практике применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат их учредителям либо участникам – бюджетным или автономным научным учреждениям либо бюджетным или автономным образовательным организациям высшего образования;
• организаций и предпринимателей, которые заключили соглашения о технико-внедренческой деятельности и которые производят выплаты сотрудникам, работающим в технико-внедренческих особых экономических зонах или промышленно-производственных особых экономических зонах;
• организаций и предпринимателей, которые заключили соглашения о ведении туристско-рекреационной деятельности и которые производят выплаты тем сотрудникам, кто работает в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства в кластер.

С 2020 года эти компании и ИП будут применять обычные тарифы по страховым взносам (п. 2 ст. 425 НК).

Кому разрешили применять пониженные ставки с 2020 года

С 2020 года вступают в силу новые льготы по страховым взносам (подп. 16 п. 1 и подп. 7 п. 2 ст. 427 НК). Так, применять ставку 0% по всем видам взносов до 2027 года включительно смогут организации и предприниматели, получившие статус участника специального административного района (Федеральный закон от 03.08.

2018 № 291-ФЗ), которые выплачивают доходы членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском открытом реестре судов указанными плательщиками, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна. При этом нулевые ставки можно будет применять только в отношении выплат указанным членам экипажей.

По доходам прочих сотрудников работодатели применяют обычные тарифы.

Пониженные ставки страховых взносов в 2020 году: сводная таблица

Кто может применять

Ставки взносов, %

ПФР ФСС ФОМС Некоммерческие компании на УСН с деятельностью в области культуры, здравоохранения, образования, науки 20 Благотворительные организации на УСН 20 Предприятия, работающие в ИТ-индустрии: разработчики программного обеспечения, тестировщики, установщики и продавцы компьютерных программ 8 2 4 Наниматели членов экипажей российских судов Предприятия-резиденты Сколково 14 Изготовители мультфильмов, видео- и аудиопродукции 8 2 4 Резиденты свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе 6 1,5 0,1 Предприятия, ведущие деятельность на территориях опережающего экономического развития 6 1,5 0,1 Резиденты порта Владивосток 6 1,5 0,1 Резиденты свободной экономической зоны в Калининградской области 6 1,5 0,1

  Имеет смысл пройти сверку взносам до конца 2016 года

Ставки страховых взносов для ИП в 2020 году

Если у ИП есть работники, то взносы с их выплат предприниматель должен начислять по тем же ставкам, что и организации, то есть как страхователь (пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ). Они приведены выше.

Читайте также:  5 уровней управления современным предприятием

Что касается взносов, уплачиваемых ИП за себя, то для исчисления фиксированных взносов процентные ставки не нужны. А если доход предпринимателя за год превысит 300 тыс. руб., то, как и прежде, он должен будет доплатить взносы на ОПС из расчета 1% от суммы превышения (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ). Подробнее о размерах страховых взносов ИП читайте в статье.

Платеж

Сумма за 2020 год, руб.

Срок уплаты

Обязательный пенсионный 32 448

Источник: https://buhguru.com/strahovie-vznosy/stavki-strahovyh-vznosov-2020.html

Страховые взносы ООО

 Какой бы бизнес вы ни открывали, в какой форме не решили бы его вести – вам обязательно потребуется регулярно оплачивать налоги, а также перечислять средства с выплат заработной платы в фонды социального и пенсионного страхования.

О том, каким образом производится расчет налогов ООО мы уже писали. Давайте теперь попробуем разобраться какие потребуется платить страховые взносы ООО и как они рассчитываются.

При условии наличия фонда оплаты труда (то есть если вы выплачиваете зарплату) вам в обязательном порядке придется осуществлять регулярные для всех ООО взносы в страховые фонды в размере:

• 22% — в Пенсионный Фонд при условии, что фонд оплаты труда не превышает сумму 568 тысяч рублей, если же он больше, то размер этого взноса снижается до 10%;
• 2,9% — в ФСС (Фонд Соц. Страхования);
• 5,1% — в ФОМС (Фонд Обязательного Медицинского Страхования);
• от 0,2 до 8,5% — выплата в ФСС на «травматизм» (размер выплачиваемых процентов определяется индивидуально для каждого общества в зависимости от самого травмоопасного вида деятельности).

Размер определенной для вашего ООО страхового взноса на травматизм вы можете уточнить в информационном письме из ФСС, полученном после регистрации общества.

Пониженные страховые взносы ООО

При условии наличия фонда оплаты труда (то есть если вы выплачиваете зарплату) вам в обязательном порядке придется осуществлять регулярные для всех ООО взносы в страховые фонды в размере:

• 22% — в Пенсионный Фонд при условии, что фонд оплаты труда не превышает сумму 568 тысяч рублей, если же он больше, то размер этого взноса снижается до 10%;
• 2,9% — в ФСС (Фонд Соц. Страхования);
• 5,1% — в ФОМС (Фонд Обязательного Медицинского Страхования);
• от 0,2 до 8,5% — выплата в ФСС на «травматизм» (размер выплачиваемых процентов определяется индивидуально для каждого общества в зависимости от самого травмоопасного вида деятельности).

Если вы являетесь владельцем некрупного бизнеса, то можете использовать интернет-бухгалтерию Бухгалтерия.

https://www.youtube.com/watch?v=qmpy8f4ccac

Контур — эта современная онлайн-система позволяет не только вести бухгалтерский учет, но также и подготавливать и сдавать отчетность, рассчитывать размеры выплат в социальные фонды и работникам в любых ситуациях.

Использовать интернет-бухгалтерию можно без знаний основ бухучета. Кроме этого, данная услуга — это экономия на зарплате для штатного бухгалтера и, вместе с тем, — гарантия качества и безопасности.

Взносы ООО на УСН и на ОСНО никак не отличаются друг от друга, так как независимо от формы налогообложения работодатель в любом случае исполняет функции налогового агента для своих работников. А вот если работников у вас нет, то в случае необходимости вы можете не начислять себе заработную плату и таким образом исключить страховые взносы ООО из статьи расходов общества.

В то же время, при использовании УСН вы можете претендовать на значительное снижение страховых выплат в определенных сферах деятельности. Для этого необходимо соблюсти определенные требования, установленные федеральным законом № 379 от 3 декабря 2011 года:

• использование УСН;
• доход от основного вида деятельности — не менее 70%;
• основной вид деятельности вашего ООО перечислен в 379-ФЗ.

Общества, соответствующие вышеуказанным условиям, выплачивают взносы в страховые фонды в размере:

• в ПФ РФ по ставке 20%;
• в ФСС – по ставке 0%;
• в ФОМС – по ставке 0%.

То есть, если для вашего общества в качестве основного вида деятельности выбрано, например, строительство или образование, вы используете УСН и при этом в структуре доходов строительство (или образовательные услуги) занимает более 70%, то страховые взносы ООО составляют для вас исключительно 20-типроцентный взнос в Пенсионный Фонд.



Источник: http://www.burokratam-net.ru/rabota-i-biznes/ooo/strakhovye-vznosy-ooo.html

Страховые взносы при УСН

Есть ли какие-то отличия или привилегии по страховым взносам в 2019 году для тех, кто применяет УСН? Есть, но не для всех упрощенцев. Давайте разбираться.

УСН: взносы индивидуальных предпринимателей за себя

Здесь у упрощенцев привилегий нет. ИП платят фиксированные и дополнительные взносы так же, как и предприниматели на других режимах.

За весь годЗа неполный годДоход за расчетный периодРезультат расчета+1% с дохода, превышающего 300 000 рублей0.00Итоговая сумма к уплате32 385.00

Фиксированная часть взносов в 2019 году – 36 238 рублей, из них 29 354 на пенсионное страхование, 6 884 на медицинское. Их нужно перечислить частями или одним платежом до 31 декабря текущего года.

Рассчитать фиксированные взносы онлайн

Удобнее это делать поквартально, тогда можно будет в зависимости от объекта налогообложения (доходы или разница между выручкой и расходами) на уплаченные суммы уменьшать сам налог или налогооблагаемую базу для расчета налога.

До 2018 года расчет фиксированных взносов делали исходя из действующего МРОТ, но теперь они от минимального размера оплаты труда не зависят. Установлена фиксированная сумма взносов, которая каждый год будет индексироваться.

Дополнительные пенсионные взносы при УСН – это 1% от доходов, превышающих 300 тысяч рублей. Их перечисляют до 1 июля следующего года. Эти суммы тоже можно вычесть из годового налога, если применяется объект «Доходы» или включить в состав расходов при УСН «Доходы минус расходы».

Если у предпринимателя нет наемных работников, он может уменьшить шестипроцентный налог на фиксированные и дополнительные платежи вплоть до нуля. ИП с работниками и ООО могут снизить авансы и налог за счет взносов максимум на 50%.

Тарифы меняются каждый год, но в настройках сервиса «Моё дело» всегда актуальная информация. Система делает начисления налогов и взносов по правилам, которые действуют в данный момент.

Какие взносы платят за работников при УСН

Если у индивидуального предпринимателя есть наемные работники, он должен делать начисление страховых взносов:

• 22% от начисленной зарплаты – на пенсионное страхование. Как только доход сотрудника перевалит за 1 150 000 рублей с начала года, ставка снижается до 10%
• 2,9% – на случай нетрудоспособности и материнства. Когда доход достигает 865 000 тысяч рублей с начала года, этот вид взносов не начисляется.
• 5,1% – на медицинское страхование. Ограничений по доходам нет, процент удерживается с любых сумм.

По этим отчислениям работодатели ежеквартально сдают в ИФНС единый расчет по страховым взносам.

Помимо этого, нужно делать взносы в ФСС по страхованию от несчастных случаев. Размер начислений зависит от класса опасности работ, присвоенных работодателю в Фонде по основному коду ОКВЭД, который предприниматель указал при регистрации. Минимальная ставка 0,2%, максимальная – 8,5%. По этим взносам тоже сдают ежеквартальный отчет в ФСС.

Если НДФЛ работодатель платит не за свой счет, а удерживает из начисленной зарплаты сотрудника, то начисление страховых взносов – это бремя работодателя, а не работника. Их ИП платит из своего кармана.
На сумму отчислений за работников работодатели могут уменьшать авансовые платежи и налог, но не больше чем на 50%.

Если упрощенец нанял сотрудника не в штат, а по гражданско-правовому договору, отчисления на социальное страхование и на страхование от несчастных случаев не делают. А вот пенсионные и медицинские сохраняются.

УСН: льготные ставки страховых взносов в 2019 году

В подпункте 5 пункта 1 статьи 427 Налогового Кодекса перечислены виды деятельности на упрощенке, при осуществлении которых действуют льготные ставки страхования работников.

К сожалению, список льготников с 2019 года стал существенно короче. Если раньше многие предприятия на УСН в сфере производства, образования, здравоохранения, могли платить взносы по пониженным ставкам, то теперь такой льготы нет. Ее продлили только для социально ориентированных некоммерческих и благотворительных организаций на УСН.

Помимо этого, в сервисе ИП смогут заполнить все виды отчетов по взносам и отправить их в электронной форме в ИФНС и ФСС.

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/straxovye-vznosy-pri-usn

Онлайн калькулятор страховых взносов ИП бесплатно — Советник по налогам

Калькулятор страховых взносов поможет произвести расчет фиксированных платежей ИП «за себя»

За 2018 год срок уплаты страховых взносов 09 января 2019 года.

Если по каким либо причинам Вы не успели оплатить фиксированные платежи в срок, на сумму задолженности будут начислены пени. Рассчитать точную сумму пени можно с помощью нашего калькулятора расчета пени.

Выберите:

• год, за который необходимо рассчитать страховые взносы
• введите даты
• укажите доход

Калькулятор страховых взносов предоставлен сайтом calcus.ru

Страховые взносы в ПФР за 2018 год:   КБК 18210202140061110160

Стрховые взносы в ФФОМС за 2018 год:    КБК 18210202103081013160

Каждый индивидуальный предприниматель  должен ежегодно платить страховые взносы, независимо от факта ведения производственной деятельности и наличия сотрудников в штате.

Неправильный расчет суммы этих платежей может привести к неполной уплате, что грозит для предпринимателя административным штрафом.

Произвести точные вычисления  поможет калькулятор расчета страховых взносов, который при обработке данных ориентируется на схему, составленную правительством России.

Способ подсчета фиксированных платежей ИП «за себя»

Начиная с  2018 года вычисление  фиксированных страховых взносов ИП на УСН производится по новым правилам. Теперь при расчете не используется МРОТ. В сумму обязательных платежей входит:

• фиксированное отчисление на ОПС;
• фиксированное отчисление на ОМС.

Если размер годовой прибыли предпринимателя на упрощенной системе налогообложения превосходит 300 тысяч рублей, ему необходимо дополнительно уплатить в ПФ 1% от суммы превышения.

Соответственно, рассчитать страховые взносы ИП 2018 калькулятор сможет при помощи таких данных:

• начало и конец периода выполнения расчетной операции;
• общий доход за этот срок.

Оплата взносов за неполный год

Для предпринимателя, который зарегистрировал или закрыл ИП в середине отчетного периода, расчет выполняется, исходя из реальных сроков пребывания в статусе индивидуального предпринимателя.

Бесплатный онлайн калькулятор страховых взносов для ИП может быстро произвести вычисления за неполный период. Для этого следует указать дату начала и прекращения хозяйственной деятельности:

1. Первым днем функционирования ИП считается следующий день после государственной регистрации.
2. Последним днем работы является день, предшествующий удалению ИП из ЕГРИП.

Льготные периоды для неуплаты

Индивидуальные предприниматели временно освобождаются от обязательных платежей, если они остановили хозяйственную деятельность в связи с:

• уходом за детьми до 1,5 лет, детьми-инвалидами, лицами после 80 лет, людьми с 1 группой инвалидности;
• службой в армии;
• проживанием с супругом, проходящим контрактную службу, при отсутствии возможности трудоустройства (до 5 лет);
• проживанием за рубежом с супругом, посланным в дипломатическое представительство или консульство России (до 5 лет).

Читайте также:  3 примера краудсорсинга, когда компании сделали бизнес на идеях простых людей

Указанные случаи требуют документальных доказательств. О приостановлении уплаты взносов предприниматель сообщает в свою налоговую инспекцию.

Однако предприниматель, который имеет право на льготы, но продолжает вести деятельность, все же потребуется калькулятор страховых взносов ИП, поскольку ему придется уплачивать требуемую сумму на общих основаниях.

Источник: https://support-nalog.ru/uslugi/buxgalteriya/kalkuljator-strahovyh-vznosov

Расчет заработной платы с отчислениями в фонды

Юридический лица и индивидуальные предприниматели обязаны с заработков работников производить отчисления в бюджет. Какие налоги и взносы платятся сотрудниками и работодателями, сколько процентов от заработка взимается, какова ответственность за нарушение законодательства при уплате налогов и взносов — рассказываем в этом материале.

Виды отчислений с заработной платы

Зарплата работника является базой для начисления взносов и налогов в бюджет. Условно такие отчисления можно поделить на 2 категории:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — удержание производится из доходов, начисленных в пользу сотрудника.

Это федеральный налог, но пополняет он местный бюджет. За счет НДФЛ восстанавливаются дороги, ремонтируются и финансируются учреждения образования и здравоохранения.

1. Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование — начисляются на заработную плату сотрудников и уплачиваются из средств работодателя.

Эти отчисления нужны для соблюдения Конституции РФ в части реализации прав граждан на охрану здоровья, обеспечения социальной защиты и страхования, оказания медицинской помощи. Расчет отчислений в Пенсионный фонд является гарантом будущей пенсии сотрудника.

Порядок начисления страховых взносов регулируется ст. 419-431 НК РФ, Федеральным Законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ, НДФЛ — главой 23 НК РФ.

Причины возникновения недоимки по страховым взносам в ПФР

Порядок, сроки и особенности уплаты НДФЛ

Напомним, работодатель — это налоговый агент, поэтому с доходов сотрудников он обязан исчислять и удерживать налог. 

Размер НДФЛ составляет:

• с зарплаты и других доходов, кроме выигрышей, призов и материальной выгоды — 13% для резидентов, 30% — для нерезидентов. Есть исключение: 13% будут уплачивать нерезиденты — высококвалифицированные специалисты, работающие в РФ по патенту и граждане стран-участниц ЕАЭС;
• 35% — с выигрышей, призов и материальной выгоды резидентов;
• дивиденды резидентов облагаются по ставке 13%, нерезидентов — 15%.

Сроки перечисления налога на доход ФЛ регламентируется п. 6 ст. 226 НК РФ:

• НДФЛ с отпускных и больничных уплачивается в месяце их выплаты, не позднее последнего дня месяца;
• с остальных доходов — в день, следующий за днем выплаты.

Послаблением налогового бремени по НДФЛ является предоставление стандартных, социальных, имущественных и иных вычетов.

Периоды и порядок уплаты страховых взносов

Расчет страховых взносов с зарплаты — обязанность работодателя, регулируемая главой 34 НК РФ. Применяемые тарифы регламентируются 425-430 статьями данного свода.

В 2019 году действуют следующие тарифы по страховым взносам:

• пенсионные отчисления с доходов меньше 1 млн 150 тыс. руб. удерживаются в размере 22%;
• с доходов свыше указанной суммы — 10%.

Взносы на медицинское страхование взимаются в размере 5,1%.

Взносы на социальное страхование на случаи временной нетрудоспособности, материнства перечисляются с доходов менее 865 тыс. руб. в размере 2,9%; при превышении упомянутой суммы дохода ставка составляет 0%. Для временно находящихся в России иностранных граждан, не являющихся высококвалифицированными специалистами, применяется ставка 1,8%.

Срок уплаты установлен не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Также работодатели обязаны перечислять в ФСС «травматические» страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Размер тарифа колеблется от 0,2% до 8,5%, зависит от наличия сотрудников-инвалидов, степени риска производственной деятельности.

Отметим, что ИП в единственном лице не обязан уплачивать данный вид взносов, обязанность наступает при приеме на работу сотрудника.

Расчет заработной платы и страховых взносов должен быть произведен отдельно по каждому работнику и по каждому виду взносов.

Пример расчетов

Сотрудник на предприятии 1 класса профессионального риска заработал за месяц 20 тысяч рублей. Он имеет 1 ребенка (стандартный вычет — 1400 руб.). Бухгалтер выполнил расчет: 20 000*22% = 4400 руб. — в ПФР; 20 000*2,9% = 580 руб.

— в ФСС; 20 000*5,1% = 1020 руб. — в ФОМС; 20 000*0,2% = 40 руб. — взнос за травматизм. Из фонда оплаты труда будут перечислены общие за всех сотрудников взносы по 4 платежным поручениям.

НДФЛ составит: (20 000 — 1400) * 13% = 2418 руб.

Сумма к выдаче сотруднику: 20 000 — 2418 = 17 582 руб.

Какие доходы не подлежат налогообложению

Статьи 217 и 422 НК РФ гласят, что НДФЛ и страховые взносы не удерживаются со следующих выплат:

• материальная помощь до 4000 рублей (считается нарастающим итогом за год);
• выплаты по листку нетрудоспособности, по беременности и родам, уходу за ребенком;
• единовременное пособие при рождении ребенка;
• выплата работнику, положенная при наступлении смерти близкого родственника;
• при суточных выплатах освобождается от уплаты НДФЛ сумма из расчета 700 руб./день (при командировке в пределах РФ), при служебной поездке за границу — из расчета 2500 руб./день и др.

Для должного начисления и проведения платежей в ФСС и ПФР, приема отчетов от ИП и ЮЛ, взаимозачетов платежей, взыскания долгов, наложения штрафов за просрочку или неуплату, производится администрирование страховых взносов, которым с 2017 года занимается ФНС. 

Налоговая вызывает на комиссию по взносам и НДФЛ: кого приглашают и как подготовиться

Виды ответственности

За просрочку или неуплату налогов и взносов с зарплаты наступает налоговая, административная, а в отдельных случаях и уголовная ответственность.

Налоговый агент или ИП наказывается штрафом в размере 20-40% от указанной выплаты (ст. 122 НК РФ). При задержке уплаты взимаются пени за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ).

Уголовная ответственность для страхователя наступает при сознательном уклонении от уплаты взносов или большом размере долга. Так, предпринимателям и юрлицам грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей (от 200 до 500 тыс. руб., если долг особо крупный), принудительные работы или лишение свободы. Сроки и размер наказания зависят от тяжести преступления.

Важно!

Ответственны и те предприниматели, которые не подали отчетность, забыли её подать или давно не работают в качестве ИП, ведь обязанность по уплате страховых взносов сохраняется до момента снятия ИП с учета. Например, предприниматель, не представивший декларацию, может получить от ИФНС начисление взносов в размере 8 МРОТ (доход ИП не подтвержден).

С 2018 года введена амнистия для задолженностей и пеней по налогам, образовавшимся до 01 января 2015 года, и страховым взносам до 01 января 2017 года. Она касается только тех бизнесменов, которые не подали сведения в ПФР о своих доходах за эти периоды. На страховые взносы за себя и работников ИП амнистия не распространяется, их следует уплатить.

Например, сотрудничество с нашей компанией предусматривает регулярную сверку с ИФНС и внебюджетными фондами, что входит в стандарт оказания бухгалтерских услуг.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/raschet-zarabotnoy-platy-s-otchisleniyami-v-fondy/

Страховые взносы для ИП

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Страховые взносы с 2018 года

Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

2018 2019 2020 ПФР 26 545 р. 29 354 р. 32 448 р. ФФОМС 5840 р. 6884 р. 8426 р. Всего 32 385 р. 36 238 р. 40 874 р.

Если годовой доход превышает 300 000 руб., то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.

Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2020 год она равна 259 584 рублей.

Срок уплаты фиксированных взносов не изменился — их нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Однако изменился срок уплаты дополнительного 1%. Теперь эту часть взносов необходимо заплатить до 1 июля, а не до 1 апреля, как раньше. 

Расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС до 2017 года

• Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
• Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %

где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда) c 01.07.2017 года установлен в размере 7800 рублей.

Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года.

Таким образом, сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году равна 27 990 руб.

Также, начиная с 2014 года при получении дохода свыше 300 000 рублей за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000 рублей. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 — 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

При этом сумма взносов в пенсионный фонд не будет превышать (8 * МРОТ * 12 * 26%). В 2017 году это 187 200 руб., в 2016 году — 154 851,84 руб.

Порядок расчета страховых взносов за неполный год

При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. При этом день регистрации или день прекращения деятельности включать НУЖНО.

История размеров страховых взносов

Год Сумма, руб. 2020 40 874,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) 2019 36 238,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) 2018 32 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) 2017 27 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) 2016 23 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) 2015 22 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) 2014 20 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.) 2013 35 664,66 2012 17 208,25 2011 16 159,56 2010 12 002,76 2009 7 274,4 2008 3 864

Страховые взносы и уменьшение налога УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший УСН (упрощенка) и режим налогообложения «доходы» может уменьшить величину подоходного налога на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100%, с сотрудниками — на 50%.

Уменьшению поддаются как налог за год, так и поквартальные авансовые платежи. Для уменьшения авансовых платежей необходимо оплачивать страховые взносы так же поквартально частями.

В случае, если выбран объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то уплаченные страховые взносы можно включить в состав расходов. 

Ответственность за неуплату страховых взносов

За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

Источник: https://calcus.ru/raschet-strahovyh-vznosov