Можно ли увеличить число работников на уже купленном патенте при пассажирских перевозках?

‭

Сфера деятельности по грузоперевозкам является очень привлекательной для многих индивидуальных предпринимателей. Благодаря использованию патента можно легально получать прибыль без каких-либо проблем с контролирующими органами. Рассмотрим, что представляет собой патент на грузоперевозки, его стоимость и порядок получения.

Что такое ПСН?

Консультация юриста бесплатно

Согласно правильной терминологии, рассматриваемый инструмент имеет название «патентная система налогообложения» (ПСН). Она была одобрена к исполнению с 2013 года. Её смысл заключается в снижении финансовой налоговой нагрузки на частных бизнесменов.

При помощи патента можно внести фиксированную сумму налога за конкретный период времени. Ставка устанавливается государственными органами. При этом индивидуальный предприниматель вправе выбрать любой срок в текущем году для оплаты патента, начиная от одного месяца.

Это позволит узаконить грузоперевозки по отношению к налоговым органам.

Перед тем, как решить воспользоваться патентом на осуществление транспортировки грузов, следует досконально просчитать вероятную прибыль, а также требуемое количество рабочего персонала и транспорта.

Основные особенности патента

Консультация юриста бесплатно

При использовании ПСН необходимо учитывать основные нюансы:

1. Подать заявление на приобретение патента можно за 10 суток до начала осуществления непосредственной деятельности
2. Потенциальному налогоплательщику со статусом индивидуального предпринимателя может быть выдан отказ после рассмотрения заявки.
3. Период действия патента может составлять от 1 до 12 месяцев.
4. Индивидуальный предприниматель будет освобожден от выплат налогов на имущество, физических лиц и на добавленную стоимость.
5. Не понадобится предоставлять налоговую декларацию.
6. Если по каким-либо причинам индивидуальный предприниматель потеряет право на осуществление деятельности, то понадобится внести сумму по НДФЛ за исключением стоимости приобретенного патента, а также оплатить НДС и имущественный налог с начала действия налогового периода.
7. Оплата зависит от длительности срока действия. Если ПСН оформлен на срок до 6 месяцев, то оплата вносится единовременно в срок до 25 числа месяца, который наступает за месяцем получения патента. Если срок действия патента более полугода, то возврат средств осуществляется двумя платежами. В случае осуществления задержки по внесению требуемой оплаты, патент признается недействительным. При этом возврат ранее внесённых средств не производится.

Помимо очевидных причин отказа в выдаче патента, таких как неверно предоставленные данные или ошибки в заявлении, следует выделить и другие:

• количество рабочего персонала превышает отметку в 15 человек;
• прибыль индивидуального предпринимателя от всех осуществляемых видов деятельности превысила уровень в 60 миллионов рублей;
• зафиксированы неуплаченные налоги.

На каких условиях предоставляется патент

К получению патента на осуществление грузоперевозок допускаются исключительно индивидуальные предприниматели.

В случае возникновения потребности в участии в ПСН у физических лиц, которые решили заняться грузоперевозками, для начала потребуется получить статус индивидуального предпринимателя.

В дальнейшем можно приступать к покупке патента для производства рассматриваемой сферы деятельности. Для расширения оказываемых услуг, например, транспортировка людей, понадобится покупать отдельный патент.

По отношению к количественному составу автопарка, укомплектованного для грузоперевозок, ограничений нет. Можно вести частный бизнес как с использованием одного легкового автомобиля, так и с помощью десятков видов транспорта различной грузоподъёмностью.

Патентом не вправе воспользоваться юридические и физические лица, при этом последние могут понести уголовную ответственность в случае незаконного ведения бизнеса. Также из предъявляемых критериев необходимо отметить следующие:

• воспользоваться патентом могут ИП, которые для организации грузоперевозок задействуют не более 15 человек;
• сумма прибыли, которая будет получена в течение календарного года, не должна превышать 60 миллионов рублей.

В зависимости от региона, где планируется вести бизнес по транспортировке грузов, впервые получающие статус ИП смогут оформить патент бесплатно. Льготный налоговый период может составлять до 24 месяцев. Все зависит от конкретного региона.

Порядок оформления патента для осуществления транспортировки грузов

Сама процедура по использованию ПСН утверждена на законодательном уровне. Согласно статье НК РФ 346.45, для оформления патента понадобится выполнить такие действия:

1. ИП необходимо посетить налоговую службу по фактическому месту проживания. При этом допускается воспользоваться получением патента в любом регионе России, где планируется осуществление грузоперевозок.
2. Выполняется оформление заявки в соответствии с установленными формами документа.
3. К заявлению понадобится приложить требуемый пакет документации.

Отправить документы можно:

• посредством личного посещения налоговой службы;
• обратиться через доверенное лицо;
• направив заказное письмо;
• при помощи официального сайта налоговой службы;

В дальнейшем будет осуществляться рассмотрение заявки. Для этого налоговой службе дается пять рабочих дней. По истечению указанного времени ИП будет предоставлен патент или сообщены причины отказа.

В случае отказа заявителю будет направлено уведомление. Причинами для отказа могут послужить следующие факторы:

• внесение неполных или ошибочных данных;
• наличие задолженности по налогам;
• нарушение порядка перехода с ЕНВД.

Требуемая документация

Согласно информации, приведенной на официальном сайте налоговой службы, следует предоставить исключительно заявление по соответствующей форме, паспорт гражданина Российской Федерации и доверенность, в случае обращения в ФНС через доверенное лицо. При этом по требованию специалистов налоговых органов понадобится предоставить и другие документы. Заявление состоит из 5 листов.

Непосредственно в заявлении отражается такая информация:

1. Данные ИНН индивидуального предпринимателя.
2. Код налоговой компании. Эти данные можно получить непосредственно в отделе налоговой службы или на официальном сайте.
3. Регистрационные данные согласно записи в паспорте гражданина РФ. Разрешено указывать адрес фактического проживания.
4. Вписать желаемый срок действия патента на грузоперевозки, а также момент начала его действия.
5. При передаче заявки через доверенное лицо, понадобится приложить ксерокопию доверенности, заверенную нотариально.
6. Далее в верхнем углу с правой стороны прописывается статус лица, который является непосредственным заявителем. При подаче заявки через доверенное лицо понадобится внести его контактные и регистрационные данные.
7. В следующем листе указывается вид предпринимательской деятельности.
8. Требуется код идентификации установленного законом субъекта, а также предоставить данные о работниках и используемой налоговой ставки.
9. Отдельная страница заявления предназначена для внесения информации о планируемом месте осуществления деятельности.
10. Прописываются данные по транспортным средствам, которые используются для грузоперевозок, с указанием их количества. На один лист вмещается информация о двух автомобилях. При большем количестве планируемой для использования техники, следует прикладывать дополнительные листы. Их количество не ограничено, поэтому понадобится предоставить информацию обо всех транспортных средствах.
11. Данные обо всех объектах, которые используются для организации транспортировки грузов.

Важно! На каждом отдельном листе заявления в верхней части документа индивидуальный предприниматель должен вписать ИНН.

Стоимость патента на грузоперевозки

После успешного рассмотрения заявки на патент производится предоставление документа ИП. Для погашения установленной стоимости отводятся следующие сроки:

• при длительности действия патента менее полугода – установленная сумма должна быть возвращена до момента окончания периода действия ПСН;
• при превышении шестимесячного срока действия патента возврат установленной суммы должен осуществляться по схеме. Сначала оплачивается треть от требуемого взноса, не позднее 90 дней с момента выдачи патента. Оставшаяся часть должна быть возвращена до момента завершения действия ПСН.

ИП требуется перевести деньги для погашения налоговой базы. Данную процедуру назвали «приобретением или покупкой патента». При этом стоимость патента на грузоперевозки для ИП в 2020 году определяется для каждого индивидуального случая, в зависимости от уровня прибыли.

Из каких показателей и как производится расчет ПСН?

Для установки фиксированной налоговой базы для ИП по грузоперевозкам учитываются следующие показатели:

• базовый уровень прибыли;
• ставка по налогу;
• срок действия патента.

Значение базового уровня прибыли фиксируется в распорядительных документах налоговых органов по каждому региону. При этом за фиксированную норму принимается значение в 6%. Оно иногда снижается даже до 0%. Такое значение, как правило, назначается для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Срок действия патента может составлять от 1 до 12 месяцев.

Для вычисления полной стоимости суммы налога, требуемого для приобретения патента, следует проделать такие операции:

1. Вычислить стоимость патента за 12 месяцев. Для этого понадобится установить размер потенциальной прибыли и ставку.
2. Полученный результат останется поделить на количество месяцев в году и умножить на требуемое число месяцев, за которые идет действие патента.

Далее рассмотрим описанные операции на конкретном примере. Например, ИП осуществляет деятельность по грузоперевозкам в Москве. ИП планирует приобрести патент на срок в 3 месяца. Для транспортировки будут использоваться четыре автомобиля, которые обладают грузоподъёмностью 2 тонны.

Соблюдая вышеуказанную очередность расчета, рассчитаем цену на год на ПСН. Для этого потребуется узнать потенциальную прибыль.

Указанный показатель прописан в первой статье патентной системы города Москвы. Он составляет 600 000 рублей на одну машину с грузоподъёмностью менее 3,5 тонн.

С учётом того, что в приведенном примере использует четыре автомобиля, то итоговая сумма будет в 2 000 400 рублей.

Для индивидуальных предпринимателей в Москве используется нормированная ставка 6%. Это значит, что стоимость одного патента составит 36 000 рублей. Данный результат необходимо увеличить в четыре раза. Конечный результат будет в 144 000 рублей.

Остаётся определиться с размером стоимости патента, со сроком действия в три месяца. Для начала вычисляется ежемесячный размер налогового взноса, разделив 144 тыс. рублей на двенадцать.

Полученный итог в 12 000 рублей умножаем на требуемое количество месяцев, т.е. на три.

В результате получается, что стоимость трёхмесячного патента в Москве на автопарк из четырех автомобилей, осуществляющих грузоперевозки массой не более двух тонн, будет равняться 36 000 рублей.

Важно! Требуется помнить, что расходы на патент сопровождаются дополнительными затратами в виде обязательных страховых взносов в пенсионный фонд России и ФФОМС.

Как узнать стоимость патента на грузоперевозки в режиме онлайн?

Для повышения качества оказываемых услуг, федеральная налоговая служба готова предложить индивидуальным предпринимателям воспользоваться официальным сайтом компании для уточнения стоимости патента на грузоперевозки в 2020 году. При желании указанной услугой смогут воспользоваться и физические лица, которые планируют оформление ИП в ближайшем будущем.

Для этого потребуется зайти в раздел электронных сервисов, после этого перейти по ссылке в налоговый калькулятор для расчета стоимости патента. В нем требуется указать всю информацию для осуществления расчета. Она включает в себя:

• год;
• планируемый срок действия патента;
• регион осуществления деятельности по грузоперевозкам;
• в зависимости от выбранного региона понадобится уточнить численность населения в муниципальном образовании;
• род бизнеса;
• количество нанятых людей.

После этого останется кликнуть по окошку «рассчитать». В результате будет представлена стоимость патента, а также требуемый график погашения.

Виды налогообложения на грузоперевозки

О покупке патента на грузоперевозки стоит подумать заблаговременно, до регистрации статуса индивидуального предпринимателя. Дело в том, что в момент осуществления регистрации понадобится сообщить о способе внесения налогов. Для этого есть различные варианты, но при первоначальном отказе в выборе какого-либо конкретного, ФНС присвоит ОСНО.

Читайте также:  Автоматизация процессов управления: повышаем эффективность компании

Далее рассмотрим существующие виды налогообложения по грузоперевозкам:

1. ОСНО – автоматически присваивается при постановке на статус ИП, если не будет сделан выбор другого типа. Отличается повышенной налоговой ставкой, а также сложностью в ведении документации. Для уплаты каждого типа налога понадобится предоставлять отдельную декларацию. При этом требуется платить налог за имущество, НДС, НДФЛ. Для правильного оформления отчётности понадобится владеть знаниями бухгалтерского учёта. Но при выборе ОСНО, ИП неограничен в уровне дохода, а также в количестве используемых для грузоперевозок единиц техники.
2. УСН – для данного варианта предусмотрено налогообложение 6% или 15%, в зависимости от типа налоговой базы. Шестипроцентное обложение осуществляется на получаемую прибыль, а 15% начисляется на прибыль за вычетом понесенных индивидуальным предпринимателем расходов. Потребуется предоставить декларацию за отчётный год и КУДиР.
3. ЕНВД – данный вид налогообложения может использоваться индивидуальными предпринимателями, если численность рабочего персонала не превышает 100 человек, и если число единиц техники в автопарке ограничивается 20 шт. При этом налог взимается в количестве 15% с вмененной прибыли. Она рассчитывается с учётом фактического и зафиксированного государством уровня для грузоперевозок в конкретном регионе. При этом декларация должна предоставляться ежеквартально.

Достоинства и недостатки ПСН

Приобретение патента на грузоперевозки индивидуальным предпринимателем в 2020 году сопровождается такими положительными моментами:

1. С ИП снимается обязанность погашения следующих видов налогов: имущественный (на объекты, задействованные в бизнесе), НДС, НДФЛ и ФСС.
2. Не понадобится составлять и сдавать налоговую декларацию.
3. Можно приобрести патент на требуемый срок, исчисляемый месяцами одного календарного года.
4. Понижается налоговая ставка на сотрудников.
5. Для ведения бизнеса не потребуется использовать машины с контрольными кассовыми устройствами.

Из отрицательных моментов приобретения патента следует отметить такие факторы:

1. Снизить размер страховых взносов при действующем ПСН не получится.
2. Необходимость оформления книги о прибыли.
3. Прибыль ограничивается 60 миллионами рублей, а количество рабочего персонала не должно превышать 15 человек.
4. Для осуществления деятельности допускается занимать площадь размером не более 50 квадратных метров.

Узнать стоимость патента на грузоперевозки для ИП в 2020 году можно непосредственно в отделение налоговой службы или на официальном сайте.

При этом необходимо иметь в виду, что в ближайшем будущем планируется полный переход на ПСН, что приведет к отказу от ЕНВД. Так что можно рассмотреть вариант по приобретению патента на грузоперевозки уже в этом году.

А если вы только планируете заняться грузоперевозками с открытием статуса индивидуального предпринимателя, то сможете получить существенные льготы.

Источник: https://mfc-list.info/patent-na-gruzoperevozki-dlja-ip.html

Оформление патента на перевозку пассажиров на такси для ИП: как подать заявление

Для представителей малого бизнеса в сфере пассажирских перевозок действует льготная система налогообложения, позволяющая воспользоваться специальным налоговым режимом. Но чтобы получить льготу, придется предоставить документы в налоговую службу.

Что такое патент на такси

Предприниматели, занятые организацией перевозок пассажиров, могут воспользоваться специальной системой налогообложения, которая становится доступной после оформления патента. Обязательным условием этого считается регистрация в качестве ИП.

Патент на услуги пассажирских перевозок доступен только индивидуальному предпринимателю

Как его получить ИП

Первым этапом на пути получения патента считается регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. И только потом становится доступной подача пакета документов для перехода на патентную систему налогообложения. В графе «Вид деятельности» стоит выбрать «Деятельность такси».

Патент на розничную торговлю для ИП — сколько стоит и как получить

Документы, которые необходимы для подачи заявки:

• заявление утвержденной формы с просьбой получить патент на предоставление услуг на время от 1 до 12 месяцев;
• копия паспорта;
• копия индикационного кода;
• копия основного государственного регистрационного номера о создании юридического лица;
• копия документации на автопарк, находящийся в эксплуатации собственника.

Важно! Документом на автомобильный транспорт может выступать не только документ на собственность, но и договор аренды или лизинга.

Подготовленный пакет документов можно предоставить в ближайший филиал налоговой инспекции:

• лично в руки специалисту;
• отправив почтой с подтверждением получения конверта;
• загрузив скан-копии документов через портал официального сайта Государственных услуг.

Обратите внимание! Рассмотрение документации и принятие решения по поводу выдачи патента должно осуществляться не более 5 рабочих дней с момента получения документов. Потом индивидуальный предприниматель получает патент или отказ с обязательным разъяснением причины.

Условия перехода

Лицензия такси для самозанятых — можно ли ее получить и как это сделать

Патентная система является специализированным налоговым режимом, доступным для предпринимателей малого бизнеса. Но чтобы открыть доступ к работе на ПСН, нужно отвечать определенным требованиям Налогового кодекса страны:

• Патент доступен только индивидуальным предпринимателям. Возможность приобретения патента для крупных организаций не раз обсуждалась, но регистрация закона на практике так и не произошла. Им рекомендуют воспользоваться похожим налоговым режимом — ЕНВД.
• Количество сотрудников ИП не должно превышать более 15 человек. Причем рассматриваются все налоговые режимы, не только связанные с пассажирскими перевозками. К примеру, у предпринимателя есть бизнес по Упрощенной системе налогообложения на 8 человек. Значит нанять в такси можно будет только 7 работников. Суммарное количество подчиненных не должно превышать 15 особ.
• Годовой доход по патенту не должен превышать 60 миллионов рублей. Для индивидуального предпринимателя, совмещающего несколько налоговых режимов, доход высчитывают суммарно, как и в случае с количеством нанятых работников.

Куда обращаться

Как получить лицензию на образовательную деятельность ИП — нужен ли патент

Подавать заявление с остальными документами необходимо в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту прописки. Когда же дальнейшая работа в виде пассажирских перевозок будет осуществляться в другом месте, нужно приносить документы в территориальную инспекцию, где будет производиться открытие бизнеса.

Как заполнять форму заявления

Заполнять бланк заявления можно рукописью или печатным шрифтом с помощью персонального компьютера. Запрещено исправление ошибок и двухстороннее заполнение листа. Заявление имеет сквозную нумерацию, начиная с первого листа.

Образец заявления на получение патента заполняется строго без ошибок и исправлений

На первом листе необходимо заполнить регистрационные данные индивидуального предпринимателя:

• индивидуальный номер ИН;
• фамилию, имя и отчество;
• адрес прописки;
• заявленную длительность патента;
• время начала использования ПСН;
• количество заполненных страниц.

Важно! Если есть желание получить патент на год, нужно указать срок на 12 месяцев с 1 января. На следующий год придется снова писать заявление и подавать документы.

При написании заявления рекомендуется описать полное название вида деятельности и идентификационный код вида предпринимательской деятельности.

Дополнительно стоит заполнить листы А, Б и В, где указывается информация о части осуществляемой деятельности

Здесь же указывается предполагаемое число наемных специалистов или же их отсутствие. Налоговая ставка чаще всего приравнивается 6 %.

После заполнения заявления его стоит еще раз перепроверить и распечатать в двух экземплярах. Заверять у нотариуса его не нужно.

Сроки выдачи и стоимость патента на перевозку пассажиров

Через 5 дней индивидуальный предприниматель должен получить патент или отказ на его предоставление с разъяснением причин отрицательного ответа.

Важно! Как только получен патент на перевозку пассажиров для ИП, сразу же нужно уточнить в налоговой инспекции реквизиты оплаты стоимости патента.

Чтобы принять решение по приобретению патента на перевозку пассажиров, нужно сравнить нагрузки похожих по условиям налоговых режимов. Отличительной чертой патентной системы считается то, что в учет берутся не реальные, а потенциально возможные доходы предпринимателя.

Государственные служащие понимают, что занимаясь одним и тем же видом деятельности в различных областях страны, можно получать разные доходы. К примеру, доход ИП в столице будет в несколько раз выше прибыли в глубинке федерации. И социальный уровень жизни тому подтверждение.

Более того, на цену патента влияет также и физический показатель: количество наемных сотрудников, автопарк и объекты для сдачи недвижимости.

Из этого следует, что в решении покупать или не покупать патент на пассажирские перевозки для ИП, нужно обязательно знать потенциально возможный региональный доход за год.

Благодаря получению патента на пассажирские перевозки предпринимателям малого бизнеса государство позволяет пользоваться льготным налоговым режимом. Но чтобы иметь такую возможность, нужно соответствовать определенным требованиям и вовремя подавать документы в налоговую службу.

Придется следить за действием патента и самостоятельно подавать документы после завершения его действия. Налоговая служба автоматически будет снимать с учета, не уведомляя ИП об этом.

Любые нарушения в работе могут стать причиной отрицательного ответа на подачу заявки по получению следующего патента.

Источник: https://samsebeip.ru/patent/na-taksi.html

Патент на перевозки пассажиров в 2020 году

Водитель, имеющий патент на пассажирские перевозки, с точки зрения закона подразумевается, как законопослушный гражданин, который имеет право вести предпринимательскую деятельность в данной сфере бизнеса.

Порядок упрощённой процедуры его расчёта, внесения платежей и порядка приобретения прописан в гл. 26.5 НК РФ на основании которой составлены сведения, представленные далее.

Кому нужно получать

Прямого обязательства получать патент на пассажирские перевозки российское законодательство не предусматривает. Ст. 346.43 НК РФ приводит сведения, касающиеся того, что патентная система налогообложения может быть использована индивидуальными предпринимателями.

Интересующий нас сведения приведены в п. 2 п.п. 11 «Оказание автотранспортных услуг по транспортировке пассажиров».

Таким образом, воспользоваться системой может любой ИП, занимающийся перевозками людей без ограничения количества, то есть, как 1 или 2 так и более 8 человек:

Для того, чтобы купить патент на оказание автотранспортных услуг в сфере пассажирских перевозок достаточно выполнить ряд действий, перечисленных в ст. 346.45 Налогового Кодекса РФ.

Основное достоинство заключается в том, что предприниматель освобождается от визитов в налоговую и получает ряд дополнительных преимуществ:

1. Отсутствие иных налоговых платежей, обязательных в других системах исчисления:
   • НДФЛ;
   • НДС;
   • ФСС;
   • имущественный налог.
2. Нет необходимости предоставления налоговой декларации.
3. Возможность выбора налогового периода.
4. Снижение налоговых взносов за задействованных сотрудников.
5. Временное освобождение от использования контрольно-кассового аппарата.

Условия

Прежде всего следует отметить ряд особенностей, которые должны присутствовать для осуществления перехода на патентную систему налогообложения:

1. Количество задействованного персонала транспортной компании не должно превышать 25 человек.
2. Доход за отчётный период, равный 1 году должен быть не менее 60 млн. руб.

Для осуществления легальной деятельности в сфере перевозок пассажиров, частный предприниматель обязан выполнить ряд действий, допускающих его к осуществлению данной деятельности:

1. Во-первых, быть зарегистрированным в Налоговом органе согласно условиям ст. 346.46 НК РФ.
2. Во-вторых, написать заявление по форме № 26.5-1, установленной ст. 346.45 НК РФ, приложив к нему ряд дополнительных бумаг:
   • сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности. Если информация не умещается на 1 бланке, следует заполнять необходимое количество листов;
   • сведения о транспортных средствах, задействованных для осуществления предпринимательской деятельности, упоминание о которых приведено в п.п.10, 11, 32 и 33 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Аналогично ранее заполненному, предоставляется количество бланков, которое понадобится для перечисления всех ТС исходя из того, что на одну единицу приходится 1 лист.

Читайте также:  10 идей для открытия бизнеса с перспективой роста

Скачать бланк Заявления формы № 26.5-1.

Скачать Заявление формы № 26.5-1. Образец заполнения

Для ИП

Как упоминалось ранее, индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно определять систему налогообложения, применимую к его деятельности. Он вправе использовать, как патент (ПСН, также и при грузоперевозках), так и ЕНВД (единый налог на вменённый доход).

При выборе первого варианта, заявитель предоставляет в налоговую пакет документов и ожидает ответ, который будет передан ему в виде письменного уведомления. Срок обработки в данной ситуации не должен превышать 5 дней.

Для физических лиц

В отношении физических лиц, планирующих заняться бизнесом по перевозке людей, действуют ограничения, не позволяющие ему право на данный вид деятельности. Кроме этого следует учитывать, что в его отношении может быть возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 171 УК РФ.

Объясняется это тем, что гражданин, имеющий статус физического лица не может заниматься предпринимательской деятельностью, связанной с перевозкой людей общественным или личным транспортом без регистрации в Налоговых органах.

В связи с тем, что своими действиями он причиняет ущерб государству, так как уплата налогов с полученной прибыли не осуществляется, в его отношении будет применена одна из следующих мер наказания:

1. Штраф в размере до 300 000 руб., дохода или заработной платы за двухлетний период.
2. Обязательная отработка на общественных объектах длительностью 480 часов.
3. Арест сроком до 6 месяцев.

Данные меры инкриминируются в отношении нарушителя в случае, если он занимался нелегальными перевозками один, доказательство, что деяние осуществлялось организованной группой лиц, влечёт автоматическую переквалификацию дела и возбуждения ч. 2 ст. 171 с более серьёзными санкциями.

Таким образом, гражданин, планирующий заняться пассажирскими перевозками без ИП не имеет на это права. Поэтому первыми действиями он должен встать на учёт в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя.

Как получить патент на пассажирские перевозки

Порядок получения патента на пассажирские перевозки можно раскрыть выполнением ряда следующих действий:

1. Заполнения заявления.
2. Его подачи в соответствующий конкретной ситуации территориальный налоговый орган.
3. Ожидания результата, который не может быть более 5 дней. В течение этого периода специалисты рассматривают и принимают решение о выдаче патента или отказе.

Любое решение выдаётся индивидуальному предпринимателю под роспись, а причиной невыдачи может стать следующее:

1. Неверное применение вида деятельности из перечня приведённого в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
2. Запрос патента на срок, несоответствующий условиям его выдачи, прописанных в п. 5 ст. 346.45 НК РФ.
3. Нарушения, связанные с условиями перехода на патентную систему налогообложения, которые приведены в п. 8 ст. 346.45 НК РФ.
4. Обнаружение за индивидуальным предпринимателем недоимки (задолженности) по иному налогу, применявшемуся до перехода на ПСН.
5. Оставленные незаполненными сроки в тексте заявления.

В какой орган обращаться

«Привязка» индивидуального предпринимателя к определённому налоговому органу определяется текстом ст. 346.45 НК РФ п. 2. Согласно ему, заявитель обращается в ФНС по тому району, где он постоянно зарегистрирован (прописан).

Однако, здесь приводится возможно исключение, предусмотренное ситуацией, когда его сфера деятельности будет осуществляться в другом субъекте РФ.

Например, ИП, зарегистрированный в Москве, планирует заняться автомобильными перевозками в Краснодарском крае. В данной ситуации патент покупается в любом территориальном налоговом органе региона, в котором планируется предпринимательская деятельность.

Состав документов

Для покупки патента Налоговый Кодекс РФ не предусматривает никаких документов, кроме заявления, о котором упоминалось ранее.

Подаваться оно может несколькими способами:

1. Лично.
2. Через доверенное лицо.
3. Отправив заказным письмом через Почту России, приложив к нему опись вложения.
4. Электронным способом, через интернет.

• Здесь следует добавить, что заявление подаётся не позже 10 суток с момента использования ПСН.
• Если гражданин, являющийся физическим лицом, планирует использовать патентную систему налогообложения с момента его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, он имеет право подавать заявление вместе с основным пакетом, необходимым для постановки на учёт.
• Порядок заполнения заявления формы № 26.5-1 заключается в следующем:

1. В верхней части документа следует указать ИНН заявителя.
2. Далее указывается код налогового органа, соответствующий тому учреждению в которое планирует обращаться заявитель.
   Ниже следует привести такие сведения:
   • ФИО заявителя;
   • ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя, присвоенный ему в момент регистрации физического лица в качестве ИП в налоговом органе).
3. Адрес по которому заявитель постоянно зарегистрирован на территории РФ.
4. Срок, на который необходим патент и дата начала его действия.
5. Количество страниц на которых составлено данное заявление.
6. В нижней части бланка заявитель подтверждает достоверность и полноту представленных сведений и добавляет заключительные строки:
   • номер контактного телефона;
   • подпись;
   • дата заполнения;
   • наименование и реквизиты документа, который подтверждает полномочия лица, представляющего интересы заявителя (если используется этот случай).

Срок действия

Налоговый Кодекс в тексте ст. 346.45 п. 5 предоставляет налогоплательщику право самостоятельно выбирать срок, на который требуется выдача патента. Согласно представленным сведениям, максимальный период не может превышать 12 месяцев, а максимальный — 1.

Это обязывает индивидуального предпринимателя по истечению действия ПСН и продолжении заниматься данной сферой деятельности, снова обращаться в территориальный налоговый орган за получением нового.

Стоимость оформления

Исчисление налога происходит в соответствии с процентной долей налогооблагаемой базы согласно количеству месяцев за отчётный период, предусмотренных при его приобретении.

Конкретная стоимость выдачи патента законодательством не предусмотрена, так как процедура оформления и получения осуществляется бесплатно.

Однако, в процессе его применения следует учитывать условия, представленные в ст. 346.45:

1. Патент, выданный менее чем на 6 месяцев оплачивается в полном размере, не позже его окончания.
2. Платёж за выданный на меньший срок может вноситься одним из представленных далее способов:
   • не позже истечения 90 дней с даты выдачи в размере на меньше третьей части от общей суммы;
   • не позже окончания срока его действия в размере оставшейся суммы, составляющей ориентировочно 2/3 части.

Как перейти

Процедура перехода на патент происходит в соответствии с требованиями вышеупомянутой ст. 346.45 НК РФ.

Порядок действий уже раскрывался ранее, поэтому вкратце описать его можно его так:

1. Не позже чем за 10 дней до начала его планируемого применения написать заявление установленного образца.
2. Сдать его на рассмотрение и получить результат в уведомлении.

Несмотря на существенное послабление и снижение налоговых платежей, ПСН обязывает налогоплательщика, выбравшего её выполнять ряд действий, которые можно назвать излишними для иных систем.

Например ведение расходной книги, утверждённой Приказом Минфина № 135н от 22.10.2012 г., а так же отсутствия возможности снижения налоговых обязательств, касающихся страховых взносов. Исходя из этого, прежде чем приобретать патент на автомобильные перевозки пассажиров, следует тщательно взвесить все «за» и «против».

Видео: Небезопасные пассажирские перевозки проблема всей страны.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/perevozki/passazhirskie/patent-na-passazhirskie-perevozki.html

Патент для ИП | Патентная система налогообложения — Эльба

На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

Кому подходит патентная система налогообложения?

Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:

• разработка ПО;
• розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
• кафе, столовые и другой общепит;
• парикмахерские и салоны красоты;
• сдача в аренду помещений;
• ремонт одежды и обуви;
• ремонт бытовой техники и электроники;
• фотографы;
• репетиторы;
• переводчики;
• дизайнеры интерьеров;
• и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса.

Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона. Изменить регион можно в самом верху сайта. 

Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

С 1 января 2020 года на патенте нельзя продавать обувь, лекарства и натуральный мех. 

Сколько платить за патент?

Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.

Посчитайте стоимость патента через специальный калькулятор на сайте налоговой.

Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина.

Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается.

Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.

Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.

Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.

Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы).

Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН.

Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».

В некоторых регионах есть налоговые каникулы для предпринимателей на патенте, которые ведут бизнес в социальной, научной или производственной сфере. На «каникулах» можно не платить налог два календарных года. Узнайте, попадаете ли вы под них в статье «Налоговые каникулы ИП».

Освобождение от торгового сбора

Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора.

Как ИП получить патент?

Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.

Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.

Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.

Читайте также:  Можно ли получить вычет налога за уплату детского сада куда ходит ребенок(за год)?

Один патент — для одного бизнеса.  Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.

Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.

Подать заявление можно в электронном виде через Эльбу или на бумаге. 

Как подать заявление на получение патента через Эльбу

Перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Подать заявление на патент». Откроется пошаговая задача. Заполните форму и подпишите заявление электронной подписью. 

Налоговая пришлёт квитанцию о том, что заявление принято. Через 5 рабочих дней можно будет забрать патент в ИФНС, но это необязательно. 

Как подать заявление на получение патента на бумаге

Подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.

• Форма заявления на получение патента
• Через 5 рабочих дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.
• Почему могут отказать:

1. Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
2. Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
3. В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
4. Есть долг по оплате предыдущего патента.
5. Не заполнены обязательные поля в заявлении.

Когда платить налог за ИП?

Патент на 6 месяцев и меньше Патент на срок от 6 до 12 месяцев Оплатить патент до окончания его срока действия. ⅓ суммы патента заплатить не позже, чем через 90 дней с начала применения. Оставшуюся часть — до окончания срока патента.

Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье Оплата патента для ИП.

Какие документы оформлять для налоговой?

На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД. 

Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.

Форма книги учета доходов на патенте

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, прочитайте нашу статью Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить

Статья актуальна на 10.12.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/243

Патент для такси в 2020

Главная > для ИП > Патент для такси в 2020

Если у водителя авто есть патент на такси, то это означает, что им уплачен налог и он вправе осуществлять перевозку пассажиров. Главой 26.5 НК РФ предусматривается упрощенный порядок расчета налога, а также его уплата при осуществлении предпринимательской деятельности, предполагающей оказание услуг такси.

Законодательная база

Напрямую в российском законодательстве не предусматривается такого обязательства, как оформление патента на перевоз пассажиров. В 346.43 НК РФ содержатся сведения о том, что патентную систему налогообложения могут использовать индивидуальные предприниматели.

Данной системой могут воспользоваться предприниматели, которые занимаются перевозками пассажиров без ограничения их количества (от 1-2 и более 8 человек). Это может быть просто таксист, либо владелец (арендатор) микроавтобуса, либо владелец своей транспортной компании.

Для того, чтобы оформить и оплатить патент на оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров необходимо выполнить действия, перечисленные в 346.45 НК РФ. Оформив патент у предпринимателя появляется довольно много преимуществ, которые заключаются в следующем:

1. Отсутствует необходимость в уплате иных налоговых платежей, обязательных при иных системах налогообложения, НДС (НДФЛ, имущественный налог, а также взносы в ФСС).
2. Отсутствует необходимость подавать в ФНС налоговые декларации.
3. Право выбора налогового периода.
4. Возможность уменьшения налоговых платежей за счет наемных сотрудников.

Условия для перехода на ПСН

Законодательством предусматриваются следующие требования, которые должны выполняться для применения ПСН:

• регистрация в качестве ИП;
• осуществление деятельности, в отношении которой возможно применение патентной системы налогообложения;
• покупка патента на выбранный вид деятельности.

Патент для такси на перевозку пассажиров входит в перечень видов предпринимательской деятельности, предусмотренный законодательством (346.43 НК РФ). статью ⇒ КАК ПОЛУЧИТЬ ПАТЕНТ ДЛЯ ИП НА 2020 ГОД

Как получить патент для такси в 2020 году

Для того, чтобы предприниматель на официально осуществлял деятельность в сфере перевозки граждан, ему потребуется выполнить следующие действия:

1. Осуществить постановку на учет в качестве предпринимателя, согласно 346.46 НК РФ. Если лицо уже зарегистрировано в качестве ИП, то перейти сразу можно ко второму действию.
2. Написать заявление (форма 26.5-1) и подать его в налоговый орган. В заявлении указывается следующая информация: почтовый индекс, код субъекта РФ, наименование вида деятельности, код предпринимательской деятельности, место жительства как в паспорте и иные паспортные данные. К заявлению прикладываются следующие документы:

• сведения о месте ведения предпринимательской деятельности;
• сведения о ТС, которые задействованы для ведения предпринимательской деятельности.

При оформлении патента на такси, предпринимателю необходимо будет указать верный ОКВЭД 60.22 «Деятельность в такси». После этого в ФНС подаются следующие документы:

• паспорт;
• ИНН и ОГРНИП;
• документы на авто (подтверждающие право собственности, либо договор аренды).

Решение налоговым органом принимается в течение 10 дней с момента подачи заявки на получение патента. По окончании указанного срока ИП будет выдано одобрение или отказ на применение ПСН.

Стоимость патента для такси будет зависеть от того, какой доход получает таксист за год, а также регион, в котором осуществляет свою деятельность предприниматель. Сумма, которую необходимо заплатить за патент для такси рассчитать не сложно. Для этого налоговая база умножается на налоговую ставку, равную 6%.

При этом налогооблагаемая база представляет собой примерную величину дохода, установленная в зависимости от видов деятельности и предполагающий максимальную величину дохода за год. Власти регионов могут корректировать величину налогооблагаемой базы. Ставка налога является единой, за исключением случаев, при которых предусматривается применение так называемого «нулевого» режима.

статью ⇒ ПОЛУЧЕНИЕ ПАТЕНТА НА РОЗНИЧНУЮ ТОРГОВЛЮ ДЛЯ ИП В 2020 ГОДУ

Способы подачи документов в ФНС

Подать необходимые документы для оформления патента предприниматель может одним из следующих способов:

• обратившись в налоговый орган лично;
• через портал Госуслуги;
• направив заявление по почте в виде заказного письма с описью вложения и уведомлением о вручении.

Подготовленное заявление направляется в ФНС для дальнейшего рассмотрения. Если заявление подается лично, то принимающий инспектор обязан дать расписку о его получении.

Важно! После приема заявления по истечение 10 дней будет выдан патент на такси. Предпринимателю его нужно будет получить лично, предъявив свой паспорт и расписку. Также следует сразу же взять в ФНС реквизиты для оплаты.

Какой ОКВЭД выбрать

Под ОКВЭД понимают уникальный код, который предприниматель выбирает при оформление своей деятельности. Данный код необходим для госорганов, осуществляющих проверку деятельности предпринимателя на работу в такси.

Код следует выбрать из представленного специального перечня разновидностей экономической деятельности. Если речь идет о деятельности такси, то при подаче заявления нужно будет указать ОКВЭД 60.

22, который и носит название «Деятельность такси».

Важно! Законодательство не запрещает не указывать код вида деятельности, однако, если будет выявлено, что предприниматель занимается деятельностью, не указанной в патенте, то на него будет наложен штраф в размере 5000 рублей.

Предприниматели при выборе кодов ОКВЭД часто задаются вопросом о максимальном числе кодов, которые можно указать. Законодательство не ограничивает предпринимателей в этом и они вправе указывать то количество кодов, которое им необходимо. Однако, если патент оформляется на такси, то для чего указывать иные коды на ведение других вдов деятельности.

Налоговая отчетность предпринимателя на ПСН

Важно! Предприниматели, перешедшие на ПСН, освобождаются от представления налоговой отчетности.

После того, как предприниматель получит патент на такси, он должен будет заполнять Книгу учета доходов, которая по завершению календарного года подается в ФНС. Если у предпринимателя, оформившего патент, трудятся наемные работники, то ему нужно будет уплачивать взносы:

• страховые взносы в ПФР;
• НДФЛ по каждому работнику.

Предприниматель должен будет подавать в налоговый орган информацию о зарплате, выплачиваемой наемным работникам и перечисляемому по ним НДФЛ. Кроме того, в ПФР нужно будет подавать отчет о страховых взносах.

Стоимость и порядок оплаты за патент

Оплата за патент осуществляется в течение 90 дней с момента вступления его в действие, если он был оформлен на 6 месяцев. В этом случае предусматривается единовременная оплата полной суммы.

Если предприниматель оформил патент на срок более 6 месяцев, то в срок до 90 дней нужно будет оплатить хотя бы 1/3 часть от общей стоимости патента. Оставшаяся часть уплачивается до периода завершения срока действия патента.

Таким образом, оплата патента на срок от 6 до 12 месяцев происходит двумя этапами:

1. Первый оплачивается в течение 90 календарных дней с момента начала действия патента в сумме 1/3 от патента.
2. Второй (2/3 стоимости патента) оплачивается не позднее окончания срока действия патента.

В случае нарушения срока оплаты предпринимателя могут привлечь к налоговой ответственности в виде штрафа, а на налоговую сумму за патент будут начислены пени. Если такси подразумевает использование авто с числом посадочных мест не более 5, то предусматривается налогооблагаемая база в размере 300 тыс.

рублей в год (в расчете на авто). Соответственно, в год налоговый платеж за одно авто составит 18000 рублей, либо 1500 рублей в месяц. Следует помнить о том, что стоимость патента зависит от того, какие автомобили предприниматель использует в работе.

Например, предусматриваются следующие размеры налоговых платежей:

Вместимость авто Налог в год на 1 авто До 5 пассажиров 18 000 рублей От 6 до 8 пассажиров 60 000 рублей От 9 до 16 пассажиров 90 000 рублей Более 16 пассажиров 120 000 рублей

Патент для такси в Москве

В Москве стоимость патента напрямую будет зависеть от того, сколько авто предприниматель использует при осуществлении деятельности по патенту, а не от количества пассажиров.

Если работать будет только одно авто, то оплатить нужно будет до 13 000 рублей, если в такси будут использоваться 2 или 3 авто, то оплате составит около 53 500 рублей.

Когда планируется использование большего числа авто, то размер оплаты составит около 60 000 рублей.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Когда предприниматель вправе перейти на ПСН?

Ответ: Предприниматель может в любое время перейти на ПСН. Для этого следует подать заявление в ФНС не позднее 10 рабочих дней до начала применения ПСН.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: https://buhland.ru/patent-dlya-taksi-v-2019/