Нужно ли сдавать отчетность за работников ип, у которого больше их нет?

Для компаний, которые называются малыми, существуют льготы по оформлению сотрудников в штат.

Нужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?

Правда, отчитываются за сотрудников все одинаково. Вот полная инструкция, что, как и в каком порядке делать, чтобы пользоваться льготами и соблюдать закон.

По закону заработную плату нужно перечислять два раза в месяц: за первую половину месяца (это называют авансом) и за вторую.

Конкретная дата выплаты зарплаты прописана в трудовом договоре, но есть условие: выплатить нужно не позднее чем через 15 календарных дней после окончания периода, за который она начислена, а перерыв между авансом и зарплатой не может превышать 15 дней.

Нужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?По этому договору аванс за март работнику выплатят 25 марта, а зарплату — не позднее 10 апреля

НДФЛ считается от полной суммы (аванс + зарплата), но перечисляется раз в месяц — не позже следующего дня после выплаты итоговой зарплаты. Если этот день выпадает на выходной или официальный праздник, платеж нужно перенести на ближайший рабочий день. По трудовому договору из примера НДФЛ за март нужно отправить до 11 апреля.

Стандартный НДФЛ — 13%, чаще всего вы будете работать с ним. В некоторых случаях НДФЛ может быть 15, 30 или 35%, но эти ставки не касаются зарплаты.

  • Допустим, заработная плата сотрудника за месяц — 56 000 Р, сотрудник резидент.
  • Считаем: 56 000 Р × 13% = 7280 Р — это НДФЛ, или подоходный налог, если нет вычетов.
  • 56 000 Р − 7280 Р = 48 720 Р — получит сотрудник на руки.

Если нужно выдать сотруднику на руки 56 000 Р, то считать будем так. Сумма к начислению: 56 000 Р / (100% − 13%) = 56 000 Р / 0,87 = 64 367,82 Р.

НДФЛ: 64 367,82 × 13% =8368,82.

На руки: 55 999,82 Р.

НДФЛ, удержанный с отпускных и больничных, нужно перечислить в бюджет не позднее последнего дня месяца, в котором доходы были выплачены.

Нужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?По НДФЛ можно предоставлять общее платежное поручение на всех сотрудников

При работе по трудовому или гражданско-правовому договору работодатель обязан выплачивать за сотрудника взносы. Принципиально то, что НДФЛ как бы платит работник, а взносы ложатся на работодателя. Стандартные взносы такие.

22% — на обязательное пенсионное страхование. Уменьшается до 10%, если общая сумма выплат сотруднику в течение года превысит лимит. Для 2018 года такой лимит — 1 021 000 Р.

5,1% — на обязательное медицинское страхование. Не зависит от размера дохода, начисляется в течение всего года.

2,9% — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как и взносы на пенсионное страхование, имеют предельную базу. В 2018 году это 815 000 Р. Как только выплаты достигают этой суммы, взносы больше не начисляют до конца года.

От 0,2 до 8,5% — взносы на травматизм. Платят за сотрудников, оформленных по трудовому договору. Размер взноса зависит от группы профессионального риска предприятия.

Нужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?По каждому из взносов — отдельное платежное поручение, но сразу на всех сотрудников

Раньше взносы платили в ФСС и ПФР, но с 2017 года их платят в ФНС, а затем сама налоговая распределяет деньги по фондам. Взносы на травматизм, как и раньше, платят в фонд социального страхования.

Группа профессионального риска и размер взносов указаны в «Уведомлении о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» из ФСС. Его выдают при регистрации, а потом при ежегодном подтверждении основного вида деятельности. Правда, ИП подтверждает вид деятельности только при его изменении.

Нужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?«Уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» выглядит так. Его выдает ФСС

Взносы нужно переводить ежемесячно. Последний день — 15 число следующего месяца. Если оно приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Ежемесячно в пенсионный фонд нужно сдавать форму «Сведения о застрахованных лицах», или СЗВ-М. Сдать ее нужно не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

В отчет попадают работники, оформленные не только по стандартным трудовому и гражданско-правовому договорам, но и по всем остальным:

  1. По договору авторского заказа.
  2. По договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства — пп. 3 п. 1 ст. 420 НК
  3. По издательскому лицензионному договору.
  4. По лицензионному договору о предоставлении права использования произведений науки, литературы, искусства.

То есть если вы наняли писателя, чтобы написать книгу о ценностях вашей компании, его тоже нужно включить в СЗВ-М.

Если организация приостановила деятельность, но в ней есть оформленные работники, сдавать за них СЗВ-М все равно нужно.

Это форма со сведениями о страховом стаже всех работников. Она предоставляется один раз в год по итогам отчетного периода — года. Вместе с формой СЗВ-СТАЖ нужно отправить опись передаваемых сведений по форме ОДВ-1. Отчет сдается в районную ПФР до 1 марта года, следующего за отчетным. Проще говоря, до 1 марта 2018 года подаем отчет за 2017 год.

В отчете — информация по страховым взносам за сотрудников, которые работают по трудовым и гражданско-правовым договорам.

Если у ИП нет работников, подавать этот отчет не нужно.

В течение года эту форму необходимо сдавать, если предприятие ликвидируется до окончания года. Также форму нужно выдать сотруднику при увольнении вместе с СЗВ-М.

Немного меняется порядок действий, когда один из сотрудников выходит на пенсию. В этом случае на него нужно сдать отдельный отчет СЗВ-СТАЖ с типом «назначение пенсии». Причем этот отчет нужно подать в течение 3 календарных дней со дня поступления к работодателю заявления от работника с просьбой предоставить на него сведения о стаже.

Нужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?Отчет СЗВ-СТАЖ состоит из двух документов: ОДВ-1 и, собственно, СЗВ-СТАЖНужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?Компания деятельности не ведет, директор в неоплачиваемом отпуске, не получает зарплату, поэтому отчислений нет, но отчет сдавать все равно нужно

Скачать бланк отчета СЗВ-СТАЖ в Консультант-плюсе

В фонд социального страхования нужно подавать расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения. Если короче, нужно отчитываться по форме 4-ФСС.

4-ФСС сдается ежеквартально. В бумажном виде — не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом. В электронном — не позднее 25 числа того же месяца.

ИП без работников этот расчет не сдает.

Это справка по каждому сотруднику о том, сколько вы ему заплатили и сколько удержали налога за прошлый год. Снова: 25 человек в штате — сдаем и подписываем в электронном виде.

Справку нужно подать не позднее 1 апреля по лицам, с дохода которых налог удержан и уплачен в бюджет. ИП без работников справку 2-НДФЛ сдавать не нужно.

Не позднее 1 марта следует подать справки на тех лиц, с дохода которых у налогового агента не было возможности удержать налог — например, если платили в натуральной форме (!). Сколько работаю — ни разу с этим не сталкивалась.

  1. работник увольняется. Справку нужно выдать в последний день его работы;
  2. работник или бывший работник просто попросил. Это нужно сделать в течение трех дней со дня получения заявления с просьбой выдать справку (но на самом деле такое заявление требовать не обязательно);
  3. физлицо, которое получало от вас оплату, облагаемую НДФЛ, попросило — в течение 30 дней со дня обращения.

Расчет сдают организации и ИП с работниками. Если у ИП нет работников, а главное, если ни в одном периоде отчетного года ни одному физическому лицу не начислен никакой доход (ни в денежной, ни в натуральной форме) — сдавать расчет не нужно.

Платили взносы? А теперь докажите. В этом отчете отражается сумма страховых взносов за сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам:

  1. Обязательное пенсионное страхование (ОПС).
  2. Обязательное медицинское страхование (ОМС).
  3. Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ).

Если у ИП нет работников — сдавать отчет не нужно.

Нужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?

Скачать бланк в «Консультант-плюсе»

Когда среднесписочная численность сотрудников превышает 25 человек, все эти отчеты нужно сдавать в электронном виде и подписывать усиленной электронно-цифровой подписью.

Среднесписочная численность — штука мудреная и рассчитывается по-своему почти для каждого отчета. Чтобы наверняка — консультируйтесь с профессионалом, не верьте статьям в интернете.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/otchet/

Нужно ли сдавать отчет в ПФР для ИП без работников

Нужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?

Регистрация в ПФР: нужна или нет

Государственная система социальной защиты населения включает в себя различные виды страхования граждан: пенсионное, медицинское, социальное. Лица, которые должны быть включены в программу ОПС (обязательное пенсионное страхование), в соответствии со ст. 7 закона № 167-ФЗ от 15.12.2001 это граждане страны, легально проживающие иностранцы и лица без гражданства:

  • трудоустроенные по законодательству (есть трудовой договор);
  • самозанятые и частнопрактикующие лица (ИП, адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие);
  • главы и члены КФХ;
  • представители родовых общин малых народностей, занятые традиционным народным промыслом (оленеводы, охотники, рыбаки Севера и Дальнего Востока);
  • служители церкви.

Таким образом, правовые основания регистрации в ПФР вытекают из положений этого нормативного акта. А в соответствии со ст. 419 НК, бизнесмены признаются плательщиками страховых взносов как за себя, так и за своих сотрудников при их наличии.

Важно! При регистрации деятельности предприниматель, не предполагающий использовать наёмный труд, проходить дополнительную постановку на учёт в ПФР не должен. Налоговый орган автоматически передаёт его данные в фонды. Необходимость зарегистрироваться в ПФР возникает только после вступления в трудовые отношения с работником.

Когда ИП работает один

Отчётность, связанная со страховыми начислениями, может представляться в три инстанции: ФНС, ПФР, ФСС. Однако это касается только бизнесменов нанимателей, если в отчётном периоде на них работали люди и за них уплачивались страховые взносы.

Важно! Если ИП работает один без сотрудников, то отчётность по взносам за свою персону он не делает и не сдаёт. Такой вывод следует из положений п. 1 ст. 11 закона № 27-ФЗ от 01.04.1996 «О персонифицированном учете в системе ОПС». Формирование и подача отчётности в ПФР касается только страхователей, то есть предпринимателей, которые приняли на работу сотрудников.

То же самое касается расчётов по страховым взносам для налоговых инспекций, которые с 2017 года администрируют эти начисления. Ежеквартальный расчёт подают только работодатели и главы КФХ, бизнесмены без сотрудников освобождены от него.

Нужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?

Обязательные взносы

Пока бизнесмен находится в статусе действующего предпринимателя и работает без привлечения наёмного труда, он должен по итогам года уплатить обязательные взносы за своё страхование по старости и болезням (ОПС и ОМС). Это касается всех категорий самозанятых граждан, даже тех, кто уже вышел на пенсию.

Внимание! Для предпринимателей без работников обязательными являются только взносы на ОПС и ОМС. Уплата фиксированных взносов на ОСС для них происходит на добровольной основе. Расчёт таких платежей связан со стоимостью страхового года, которая пропорциональна ежегодному МРОТ и тарифной ставке.

Сумма обязательных страховых начислений тоже рассчитывается в зависимости от размера МРОТ и зафиксирована для всех плательщиков как единая.

Это означает, что все предприниматели, независимо от выбранных режимов налогообложения, получали ли они доходы за прошедший год или потерпели убытки, должны заплатить одну и ту же сумму за себя.

Если бизнесмен ещё нанял сотрудника, то он отдельно рассчитывает и уплачивает сумму за себя и за него.

Фиксированная сумма взносов за себя в 2018-2020 годах регламентирована ст. 430 НК РФ. На 2018 года установлены такие значения:

  • 26545 рублей на ОПС, если ИП заработал менее 300 тыс. рублей;
  • дополнительная прибавка к фиксированной сумме в 26545 рублей на ОПС в виде 1 процента от дохода, который превысил порог в 300 тыс. рублей;
  • 5840 рублей на ОМС вне зависимости от доходов.

Важно! Максимальная сумма страховых начислений по итогам года для рассматриваемой категории лиц равен: 26545х8=212360 рублей. ИП, который заработает меньше 300 тыс.

рублей, до конца 2018 года должен сделать платёж на сумму обязательных взносов 26545+5840=32385 рублей. Не стоит забывать, что страховые взносы в ПФР в 2018 году для ИП за себя свыше 300 тыс.

рублей делаются по отдельному КБК, а срок их уплаты продлён до начала второго полугодия 2019 года.

В соответствии с п. 7 ст. 430 НК на основании заявления освободить от фиксированных взносов могут плательщиков по уважительным причинам. К обстоятельствам, освобождающим от выплат на определённый период, относится:

  • пребывание на срочной армейской службе;
  • уход за ребёнком до полутора лет, за недееспособными детьми и инвалидами или пожилым человеком, старше 80 лет;
  • проживание за границей супругов дипломатов или проживание в отдалённых или закрытых населённых пунктах супругов военнослужащих, где невозможно было заниматься деятельностью (срок периода освобождения не более 5 лет).

К заявлению на освобождение от уплаты страховых взносам по перечисленным обстоятельствам необходимо приложить копии подтверждающих документов: свидетельства о рождении детей, о браке, об инвалидности, военные билеты, справки с места прохождения службы и т. д.

Подаем отчет в ПФР

Как ранее было указано, персонифицированную отчётность в ПФР формируют только предприниматели работодатели, поэтому задаваться вопросом, как подать отчет, нужно только им. Состав и сроки подачи отчетов для ИП страхователей таковы:

  • ежемесячные сведения СЗВ-М до 15 числа после отчётного месяца;
  • один раз в год СЗВ-СТАЖ до 01.03.
  • Также не стоит забывать о ФСС, куда сдаётся отчёт «по травматизму» 4-ФСС каждые 3 месяца до 20 числа на бумаге или до 25-го в электронном виде.
  • При формировании отчётов следует учесть, что старые бланки устарели. Новые формы введены:
  • Заполненный отчёт СЗВ-М выглядит так:
Читайте также:  Возможно ли использование кассового аппарата не по месту регистрации ип?

Нужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?

Заполненный отчёт СЗВ-СТАЖ выглядит так:

Нужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?

Государственные структуры стараются перейти на электронные способы взаимодействия с гражданами, поэтому работодателям, которые содержат штат работников более 25 человек, вменили в обязанность представлять персонифицированную отчётность в электронной форме с подписью. ИП с меньшим количеством сотрудников могут печатать отчёты на бумаге, однако использовать электронные сервисы им никто не запрещает.

Меры ответственности за просрочку в представлении персонифицированных отчётов или представлении их не в той форме установлены ст. 17 закона № 27-ФЗ:

  • 500 рублей за каждого рабочего за нарушение сроков или за подачу недостоверных данных;
  • 1 тыс. рублей за сдачу отчёта на бумаге, если страхователь должен подавать его в электронном виде.

В качестве основания для штрафа могут ещё применяться положения ст. 15.33.2 КоАП РФ. В этом случае нужно будет заплатить от 300 до 500 рублей.

Заключение

Таким образом, наличие нанятых сотрудников накладывает на бизнесмена обязанности работодателя и страхователя. Он должен платить за них взносы в фонды в зависимости от их зарплаты, и дополнительно регистрироваться в ПФР и подавать туда отчётность.

ИП без сотрудников в этом плане легче: ему не нужно никуда отчитываться, ни в ПФР, ни в налоговую. Однако он должен ежегодно платить фиксированную сумму обязательных взносов за своё страхование, даже если у него низкие доходы или даже убытки по итогам года.

 СЗВ-М

4-ФСС

СЗВ-стаж

Источник: https://newfranchise.ru/baza_znaniy/nuzhno-li-sdavat-otchet-v-pfr-dlya-ip-bez-rabotnikov

Что должен знать ИП без работников? Вопросы о налогах и взносах, отчетности, пенсии

Хозяйственная деятельность ИП осуществляется им практически на таких же нормативных условиях, как и деятельность юридических лиц. Существуют определенные различия:

  • занятие некоторыми видами деятельности разрешается только юридическим лицам;
  • для предпринимателей разрешены несколько вариантов упрощенного налогообложения.

В отличие от юридических лиц ИП может проводить свою деятельность самостоятельно, осуществлять бухучет без привлечения наемных сотрудников. Обычно такую форму существования предпочитают лица, получающие прибыль от оказанных услуг, например бухгалтерские операции, IT обслуживание, юридические консультации, обучение и так далее.

С другой стороны, если ИП все-таки привлекает работников, но не оформляет их, то он несет ответственность аналогичную юридическим лицам. Размер штрафа может колебаться от 1 до 5 тысяч рублей за каждого работника, с которым в течение 3 дней не заключен трудовой договор. Кроме того, контролирующие органы могут приостановить деятельность на срок до 3 месяцев.

Налоги

Если деятельность осуществляется непосредственно самим предпринимателем, то и сборы соответственно уменьшаются, так как не приходится оплачивать налоги с заработной платы.

Интересно: Сколько налогов платит ИП — обзор режимов налогообложения и размеры ставок.

Какие налоги платят ИП без работников?

  • Перечень уплачиваемых налогов и подаваемой отчетности зависит от выбранной схемы налогообложения.
  • УСН 
  • При упрощенной системе налогообложения (УСН) ИП без работников обязаны уплачивать налог на доход и страховые взносы. При наличии облагаемых объектов дополнительно взимаются:
  • налог на имущество с собственности, входящей в региональный перечень;
  • НДС на импорт.

Ставка налога на доход зависит от того, что именно выбрано в качестве базы для расчета.

  • со всего дохода взимается 6 процентов;
  • если доход уменьшается на суммы подтвержденных расходов, то ставка составляет 15%.

При расчете необходимо учитывать нюансы для каждого варианта:

6% налог рассчитывается с общей суммы дохода, но при уплате он уменьшается на фиксированный размер страховых взносов. Таким образом:

  • если налог на доход меньше или равен страховому платежу, то он не оплачивается;
  • если налог больше, то в бюджет перечисляется разница после вычитания фиксированной суммы.

15% налог начисляется на сумму доходов за минусом расходов, включая страховые взносы. Но такая формула применяется только для предпринимателей, которые декларируют прибыль, т.е. превышение доходов над расходами. При заявленном убытке или минимальном доходе возможны два варианта начисления налога на доход:

  • при убытке – оплачивается 1% от общей суммы дохода;
  • при прибыли, не превышающей 1% от дохода, оплачивается минимальный налог в размере 1%.

Важно! Как начисляется НДФЛ для ИП на УСН без работников? Если ИП работает один на УСН, он освобождается от НДФЛ, поскольку налог как бы включен в единый платеж с прибыли по упрощенке, ежегодно перечисляемый в бюджет. При этом от обязательных взносов на ОМС и ОПС освобождения нет. Кроме того, если доход превысит 300 тысяч рублей, ИП должен дополнительно заплатить 1% с превышающей суммы. Следовательно, для таких ИП вопрос подачи декларации по форме 3-НДФЛ не актуален, так как назначение данной декларации заключается в отражении уплаты данного налога.

ЕНВД для ИП без работников

Предприниматели могут выбирать единый налог на вмененный доход, если занимаются деятельностью, которую местные власти включили в специальный перечень.

В этом случае налог начисляется не на фактический доход, а на предполагаемую сумму, которую может получить представитель бизнеса в данной сфере. Ставка налога определяется местными органами и может составлять от 7,5 до 15% от базовой суммы дохода.

Система вмененного дохода существует не во всех регионах и полностью регулируется решениями муниципальными органами.

Интересно: Отменят ли ЕНВД для ИП с 2019 по 2021 год и что будет взамен?

Патент

Упрощенная система в виде приобретения патента распространяется на предпринимателей, занимающихся деятельностью, включенной в соответствующий список.

На уровне РФ принятый перечень содержит более 60 позиций, в основном это услуги, оказываемые населению, и розничная торговля.

Органы власти муниципального уровня могут добавлять виды деятельности, которые считают актуальными в регионе, но не имеют право исключать установленные государством. Приобретение патента освобождает предпринимателя от уплаты других налогов, в том числе налога на доходы.

ИП на патенте без работников должен учитывать, что стоимость патента зависит от региона и занятия. Ежегодно местные органы публикуют перечень с указанием стоимости.

ОСНО

Общая система налогообложения предусматривает уплату налога на доходы физических лиц в размере 13% от суммы полученного дохода, скорректированного на величину подтвержденных расходов или на 20% от дохода, если расходы нечем подтвердить. Также ИП имеет право использовать другие виды вычетов, предусмотренных законодательством.

Такая система обычно предусматривает уплату НДС и применяется при работе с юридическими лицами.

Важно знать! Для получения льгот от государства по социальным направлениям, материальной помощи от федеральных или муниципальных органов, получения кредита физлицам требуется предоставить справку об имеющихся доходах, так как сумма помощи напрямую зависит от размера дохода заявителя. С целью подтверждения полученных доходов граждане РФ представляют справки, выданные и оформленные работодателями по утвержденной законом форме 2-НДФЛ. ИП также может воспользоваться данным правилом. Скачать справка 2 НДФЛ для ИП без работников.

Сколько составляют обязательные взносы

Все предприниматели обязаны уплачивать ежегодные страховые взносы за себя и наемных сотрудников. Если ИП работает один, то он платит обязательный фиксированный размер страховых взносов. В 2019 году это сумма 36 238 р. Т.е.

если сумма годового дохода не превышает 603966 рубля, то налог на доходы равен нулю и придется заплатить только в фонд страхования.

Для ИП, годовой доход которых превышает 300 тысяч рублей, размер увеличивается на 1% от величины превышения.

Фиксированные страховые взносы оплачиваются ИП в любом случае, независимо от наличия деятельности. Предприниматель может получить отсрочку, если в отчетном году он служил в армии, ухаживал за ребенком до 1,5 лет, пожилым человеком старше 80 лет, инвалидом.

Каким образом необходимо отчитаться перед налоговой

Основной вид отчетности перед налоговой службой – это декларация о доходах. Ее форма может отличаться для различных систем налогообложения и утверждается ФНС.

Сроки подачи декларации для отчетности по кварталам для ИП без сотрудников

Нужно ли сдавать отчетность за работников ИП, у которого больше их нет?

  1. Отчетность ИП на УСН без работников
  2. ИП и на УСН подают декларацию после окончания налогового периода (календарного года), а также при решении прекратить официальную деятельность и перед закрытием ИП.
  3. Декларация за год подается в следующем году в срок до 30 апреля.
  4. Отсутствие хозяйственной деятельности не освобождает от обязанности предоставлять декларацию и от штрафов за ее отсутствие или несвоевременную подачу.
  5. ЕНВД

Особенность отчетности для ИП без работников по вмененке (вмененному налогу) – квартальный базисный период. Т.е. в течение года необходимо подать 4 декларации до 20 числа в апреле, июле, октябре и январе.

Штрафные санкции предусмотрены в том же размере, что и для других форм отчетности.

Скачать Пример заполнения декларации ЕНВД для ИП без работников

Патент

Если предприниматель оплачивает патент и не ведет других видов деятельности, то декларация им не подается. Исключением являются случаи, если доходы за год превышают максимальный рубеж, предусмотренный для этой системы налогообложения (60 млн рублей).

Отчетность ИП на ОСНО без работников

При общей системе налогообложения декларация о доходах предоставляется ежеквартально, но сведения в ней указываются нарастающим итогом, начиная с начала года. При расчете налога можно учитывать расходы и убытки предыдущих периодов.

Интересно: Возврат излишне уплаченного налога для ИП: порядок, сроки возврата, зачет суммы.

Онлайн-касса для ИП без работников

Источник: https://promdevelop.ru/chto-dolzhen-znat-ip-bez-rabotnikov-voprosy-o-nalogah-i-vznosah-otchetnosti-pensii/

Отчетность ИП без наемных работников

Какой состав имеет отчетность ИП без наемных работников? Все зависит от выбранной изначально предпринимателем системы налогообложения. Если сотрудников нет, отчеты нужно отправлять только в налоговую инспекцию. Периодичность сдачи отчетности установлена законодательством. ИП без наемных работников также обязан представлять ее в срок.

Отчетность ИП без наемных работников на УСН

На упрощенной системе налогообложения отчетность ИП без наемных работников сдается лишь раз в год. Декларацию по УСН нужно представить в ИФНС до 30 апреля. Заполняется отчет на основании Книги учета доходов и расходов, которую ведет предприниматель, в течение всего года.

По форме, утвержденной приказом ФНС № ММВ-7-3/352@ от 04.07.2014, ИП заполняет только титульный лист и разделы, соответствующие выбранному объекту налогообложения на УСН по ставкам 6% или 15%.

Хоть отчетность нужно сдавать раз в год, но уплачивать авансовые платежи нужно после завершения каждого квартала до 25 числа.

Уменьшить и авансовые платежи, и налоги в полном объеме, можно на перечисленные предпринимателем фиксированные взносы в ПФР.

Отчетность ИП без наемных работников на ЕНВД

В ИФНС на вмененке отчетность ИП без наемных сотрудников сдается каждый квартал до 20 числа после его окончания. Форма  утверждена приказом ФНС №ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 года. Платить рассчитанный в декларации налог нужно также до 20 числа.

Чтобы посчитать ЕНВД, предприниматель должен:

  1. умножить базовую доходность на физический показатель каждого месяца квартала
  2. Суммировать эти значения и умножить их на коэффициенты К1 и К2. На 2015 год К1 = 1,798, К2 – уточнить в налоговой по месту регистрации.
  3. Полученный результат нужно умножить на ставку 15%.

Если у предпринимателя несколько объектов налогообложения (например, торговые точки по разным адресам или несколько видов деятельности на вмененке), рассчитать налог нужно для каждого, а полученные значения суммировать.

ЕНВД можно также уменьшить на уплаченные страховые взносы. Но тут есть нюанс. Снизить налог за квартал можно только на уплаченную сумму взносов. Если она оказалась больше ЕНВД, который нужно было бы перечислить в бюджет, то платить ничего не надо.

Но разницу между взносом и налогом «перекинуть» на следующий квартал нельзя. К примеру, предприниматель заплатил фиксированную часть взносов одной суммой в декабре. Значит он может уменьшить только ЕНВД за 4 квартал.

Читайте также:  5 способов монетизировать затраты на фермерское хозяйство

Поэтому перечисление взносов стоит распределить по кварталам равномерно.

Отчетность ИП без наемных работников на ОСНО

На общей системе налогообложения отчетность ИП без наемных работников имеет самый большой состав по сравнению со спец. режимами.

Предприниматель должен сдать в налоговую инспекцию:

  1. Декларацию по НДС – после окончания каждого квартала до 25 числа. Отчет принимают только в элекронном виде
  2. Декларацию 3-НДФЛ – предоставляют за год до 30 апреля. Заплатить налог нужно до 15 июля
  3. Декларация 4-НДФЛ – рекомендуется сдавать отчет о предполагаемом доходе для расчета авансовых платежей вместе с декларацией 3-НДФЛ, т.е. до 30 апреля. Предприниматель должен платить авансовые платежи по подоходному налогу до 15 числа, после окончания каждого квартала

Для всех систем налогообложения

Независимо от системы налогообложения в отчетность для ИП без наемных сотрудников входит справка о среднесписочной численности работников. Несмотря на то, что ИП в данной ситуации работодателями не является, сдавать справку в ИФНС они обязаны. В значении о количестве сотрудников нужно ставить 0. Отправить справку в налоговую инспекцию нужно до 20 января.

Источник: http://www.elba-buhgalter.ru/otchetnost-elba/otchetnost-ip-bez-naemnyih-rabotnikov.html

Какие отчеты сдает ИП, если у него есть сотрудники?

Наталья Ширямова, 05/04/2019

Наталья Ширямова, профессиональный бухгалтер с 25-летним стажем работы главным бухгалтером, учредитель и руководитель компании ООО «Экаутар», восьмой год работающей в сфере оказания услуги в области бухгалтерского учета в городе Томск.

Когда в бизнесе ИП появляется потребность
делегировать часть работы, возникает необходимость создать команду исполнителей. Привлекая к
работе других людей по договору гражданско-правового характера (фрилансеры) или
по трудовому договору, предприниматель получает статус работодателя.

Оплачивая работу наемным сотрудникам, у
предпринимателя появляются обязанности страхователя и плательщика страховых
взносов в ПФР, ФСС. А так же обязанности налогового агента по начислению,
удержанию и перечислению налога на доходы физических лиц-НДФЛ.

И это не зависит
от выбранной системы налогового учета предпринимательской деятельности ИП.

В качестве страхователя и налогового агента,
предприниматель обязан отчитываться в три инстанции сдавая отчеты, связанные со
стажем и заработком наемных работников. Для этого потребуется дополнительная
регистрация в ПФР и ФСС.

Во-первых, в
пенсионном фонде предприниматель должен зарегистрироваться в течение 30 дней после заключения первого трудового
договора или договора гражданско-правового характера. У предпринимателя
появится второй регистрационный номер в Пенсионном фонде в качестве
работодателя и обязанность сдавать два вида отчетности.

Отчет СЗВ-М — ежемесячный. Он сдается до
15 числа месяца, следующим за месяцем, в котором работал хотя бы один человек.
Этим отчетом работодатель информирует Пенсионный фонд о наемных работниках,
которые у него работали в прошедшем месяце.

Если работодатель забудет подать
сведения до указанного срока, ему грозит штраф в размере 500 рублей за сведения
на каждого забытого работника.

Часто
забывают подать сведения на работников по договорам гражданско-правового
характера за месяц, в котором был
подписан договор, если работа выполнена и оплачена в другом месяце.

Отчет СЗВ-стаж сдается один раз в год.
Срок сдачи до 1 марта года, следующего за отчетным. В этом отчете работодатель
подает сведения о стаже работников, которые работали у него в прошедшем году. В
отчете отражается начало и окончания периодов работы каждого работника в рамках
года, за который составляются сведения.

Началом страхового стажа может быть дата приема на работу или 1 января, если работник был принят на работу в
предыдущие годы. Окончание рабочего стажа может быть дата увольнения или 31
декабря, если работник продолжает работать.

Так же в стаже отражаются
дополнительные сведения для работников по гражданско-правовым договорам или
нерабочие периоды, такие как временная
нетрудоспособность, отпуск без сохранения заработной платы, отпуск по
беременности и родам или отпуск по уходу за ребенком.

Во-вторых, ИП-работодатель также должен зарегистрироваться
в фонде Социального страхования.

Обязанность эта появляется после подписания
первого трудового договора или гражданско-правового, в котором прописано
условия, что работодатель платит за работника взносы в ФСС. Зарегистрироваться
надо в течение 30 дней, после подписания первого договора.

В результате ИП получает уведомление о регистрации в качестве страхователя
физического лица в территориальном органе ФСС Российской Федерации. В этом уведомлении указаны регистрационный номер и размер
страхового тарифа на обязательное социальное страхование (от несчастных случаев
на производстве и профессиональных заболеваний).

Напоминаем, что ИП-работодатель должен платить
страховые взносы за работников ежемесячно. Срок таких платежей — до 15-го числа
каждого месяца. Сумма взносов в ФСС зависит от размера страхового тарифа, указанного
в уведомлении. Размер тарифа варьируется от 0,2 до 8,5. Показатель зависит от
класса профессионального риска. В ФСС
предприниматель сдает только один отчет.

Расчет по форме 4 ФСС предоставляется четыре
раз в год за отчетные периоды: квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Расчет может
быть двух видов в зависимости от среднесписочной численности работников у ИП.
Если численность меньше 25, то отчет сдается в бумажном виде.

Срок сдачи — не
позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
Если численность больше 25, то отчет сдается в электронном виде. Срок — не
позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Сдача такого отчета на бумаге
означает нарушение требование. Такое нарушение наказывается штрафом в размере
200 рублей.

Если нарушить срок сдачи отчета (вне
зависимости от численности), то также последует штраф в размере 5% от суммы
страховых взносов за квартал. Размер штрафа растет на 5% за каждый полный или
не полный месяц задержки представления расчета.

Минимальный размер штрафа 1000
рублей, а максимальный не может быть более 30% от суммы страховых взносов.

  • Если у ИП нет работников по трудовому договору, а
    есть только работники по гражданско-правовым договорам, в которых не прописана
    обязанность работодателя оплачивать страховые взносы в ФСС, то необходимость регистрироваться в ФСС и
    сдавать отчетность у такого предпринимателя отсутствует.

В-третьих, отчитываться надо и перед налоговой
инспекцией, однако, специально регистрироваться в ней как ИП-работодатель не
надо.

Налоговая и так узнает, что у ИП появились работники, как только предприниматель
начнет перечислять страховые взносы (они платятся не в фонды, а налоговую) и
налог с дохода физических лиц.

Страховые взносы перечисляются ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за
месяцем начисления доходов работникам.

Размер страховых взносов рассчитывается из
тарифов: на обязательное пенсионное
страхование (ОПС) -22%, на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 5,1%,
на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и
в связи с материнством (ФСС) — 2,9%. НДФЛ
удерживается и перечисляется не позднее дня, следующего за днем выплаты доходы физическому
лицу. В ИФНС предприниматель будет
сдавать отчеты:

Сведения о среднесписочной численности
работников за предшествующий календарный год сдаются один раз в год до 20
января.

Справка о доходах физического лица
(форма 2-НДФЛ) за прошедший год сдается налоговым агентом один раз до 1 апреля
года, следующего за отчетным.

Если налоговый агент не смог исполнить свои обязанности удержать и
перечислить налог, он сдает сведения о невозможности удержания НДФЛ у
физических лиц (форма 2-НДФЛ), которые сдаются за прошедший год один раз до 1
марта следующего года.

В справке указываются все виды доходов и вычетов полученные
работником за каждый месяц отчетного года.

Расчет сумм налога на доходы физических
лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) сдается ежеквартально
до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетные периоды квартал,
полугодие, 9 месяцев. И годовой отчет сдается до 1 апреля года, следующего за
отчетным.

Первая часть расчета информирует налоговую инспекции о совокупной
сумме начисленного с начала года дохода и исчисленного и удержанного налога. Во
второй части отражается сумма и дата удержанного налога в каждом месяце
отчетного периода с доходов всех
работников.

Теперь налоговой инспекции удобно отслеживать своевременность
оплаты налогов и начислять штрафы и пени за не своевременную уплату налогов.

Расчет по страховым взносам сдается ежеквартально до 30 числа месяца,
следующего за отчетным периодом. Отчетные периоды квартал, полугодие, 9 месяцев,
год.

Этот расчет сочетает в себе совокупные сведения о суммах доходов наемных
работников как облагаемые, так и не облагаемые страховыми взносами и о суммах
начисленных страховых взносов ежемесячно по всем работникам, а также данные о
ежемесячных доходах по каждому сотруднику отдельно.

  1. Итого получилось семь обязательных отчетов,
    благодаря которым контролирующие органы внимательно следят за доходами граждан.
    Еще у предпринимателя может появиться обязанность подавать информацию в Центр
    занятости населения

«Сведения об организации и численности
работников организации, не являющихся пенсионерами». Это информация о гражданах, которые скоро пойдут на пенсию,
если такие есть. Такой отчет введен в рамках пенсионной реформы с октября 2018
года.

Информацию о наличии свободных рабочих
мест и вакантных должностей работодатели должны ежемесячно сообщать в службу
занятости.

Такая информация нужна для того, чтобы органы службы занятости могли
оценивать занятость населения и разрабатывать необходимые меры по оптимизации
занятости населения.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!

Источник: https://sovcom.pro/art/kakie_otchety_sdaet_ip_esli_u_nego_est_sotrudniki

Отчетность ИП в 2020 году

Отчеты индивидуальных предпринимателей можно разделить на:

  • налоговые;
  • «зарплатные» отчеты ИП с наемными сотрудниками;
  • статистические.
  • Первые обязательны для всех, остальное – по ситуации.
  • Сдавать их можно тремя способами: лично, по почте заказным письмом и в электронном виде.
  • Расчет платежей и сдача отчетности ИП онлайн
  • Исключение – декларация по НДС, ее принимают только в электронном виде.
  • «Зарплатные» отчеты можно сдавать в бумажном виде только если у ИП меньше 25 сотрудников, в остальных случаях их тоже нужно сдавать только в электронном виде.
  • Бухгалтерскую отчетность ИП сдавать не обязаны, если ведут учет доходов и расходов.

Для всех отчетов действует правило – если последний день сдачи приходится на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на ближайший после него рабочий. Для вашего удобства мы указали сроки с учетом таким переносов.

Помните, что если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то должны сдавать полный набор отчетов по каждому из них.

Вид отчета
За какой период
Срок сдачи
Декларация по НДС I квартал 2020 года 25 апреля 2020 года
II квартал 2020 года 25 июля 2020 года
III квартал 2020 года 25 октября 2020 года
IV квартал 2020 года 25 января 2021 года
Декларация 3-НДФЛ 2020 год 30 апреля 2021 года

Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО

Скачать декларацию по НДС Скачать декларацию 3-НДФЛ

  1. Если ИП не вел деятельность весь год и не было показателей для отчетов, нужно сдать нулевые декларации по НДС и НДФЛ в те же сроки.
  2. Если предприниматель на ОСНО помимо предпринимательских доходов в течение года получал другие доходы, облагаемые НДФЛ, он должен включить их в ту же декларацию 3-НДФЛ.
  3. Бухгалтерское обслуживание ИП на ОСНО

Помимо НДС и НДФЛ предприниматели на ОСНО должны платить налог на имущество. Но декларацию по этому налогу должны сдавать только организации, а предприниматели не отчитываются. Они только платят налог по уведомлениям, которые им присылают из налоговой инспекции.

Предприниматели на упрощенке должны сдавать всего одну декларацию в год. Срок сдачи отчета за 2020 год – 30 апреля 2021 года.

Читайте также:  Возможна ли деятельность интернет-магазина без применения онлайн-кассы?

Если деятельности на УСН не было, нужно сдать нулевую декларацию.

Скачать бланк декларации по УСН

О правилах заполнения отчета мы рассказали в статье «Декларация по УСН».

Вид отчета
За какой период
Срок сдачи
Декларация по ЕНВД I квартал 2020 года 20 апреля 2020 года
II квартал 2020 года 20 июля 2020 года
III квартал 2020 года 20 октября 2020 года
IV квартал 2020 года 20 января 2021 года

Сроки сдачи отчетности ИП на ЕНВД

Скачать налоговую декларацию ЕНВД

Как заполнить декларацию по ЕНВД.

Предприниматели, у которых есть хоть один наемный работник, должны сдавать еще целый набор отчетов в ИФНС, ПФР и ФСС. От режима налогообложения это никак не зависит.

Что и куда сдавать узнайте из таблицы:

Вид отчета
Куда сдавать
За какой период
Срок сдачи
Сведения осреднесписочнойчисленности ИФНС 2020 год 20 января 2021 года
Отчет 6-НДФЛ ИФНС I квартал 2020 года6 месяцев 2020 года9 месяцев 2020 годаГодовая отчетность 30 апреля 2020 года31 июля 2020 года31 октября 2020 года1 марта 2021 года
Справка 2-НДФЛ (накаждого работника) ИФНС 2020 год 1 марта 2021 года
Расчет по страховымвзносам ИФНС I квартал 2020 года6 месяцев 2020 года9 месяцев 2020 года2020 год 30 апреля 2020 года30 июля 2020 года30 октября 2020 года30 января 2021 года
Отчет по формеСЗВ-стаж (вместе сОДВ-1) ПФР 2020 год 1 марта 2021 года
Сведения по формеСЗВ-М ИФНС Январь 2020 годаФевраль 2020 годаМарт 2020 годаАпрель 2020 годаМай 2020 годаИюнь 2020 годаИюль 2020 годаАвгуст 2020 годаСентябрь 2020 годаОктябрь 2020 годаНоябрь 2020 годаДекабрь 2020 года 15 февраля 2020 года15 марта 2020 года15 апреля 2020 года15 мая 2020 года15 июня 2020 года15 июля 2020 года15 августа 2020 года15 сентября 2020 года15 октября 2020 года15 ноября 2020 года15 декабря 2020 года15 января 2021 года
Отчет 4-ФСС(Примечание: вскобках указан сроксдачи отчетав электронном виде) ФСС I квартал 2020 года6 месяцев 2020 года9 месяцев 2020 года2020 год 20 (25) апреля 2020 года20 (25) июля 2020 года20 (25) октября 2020 года20 (25) января 2021 года

Какую отчетность сдавать работодателям

В некоторых случаях предпринимателям нужно сдавать дополнительные виды отчетов:

Отчеты по акцизам сдают плательщики акцизов. Срок – до 25 числа каждого месяца.

Если ИП использует водные объекты и платит водный налог, он сдает декларацию по водному налогу до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Предприниматели, которые признаются пользователями недр и платят налог на добычу полезных ископаемых, сдают декларацию по НДПИ до 25 числа каждого месяца.

Статистическую отчетность сдают предприниматели, которые попали в ежегодную выборку Росстата. Это формы 1-ИП, 1-ИП (торговля) или ПМ-пром.

Обычно территориальный орган статистики уведомляет предпринимателей о необходимости сдать отчет, но есть способ и самостоятельно узнать, нужно ли в этом году отчитываться.

Для этого зайдите на сайт ФСГС, введите один из реквизитов, и сформируйте уведомление о перечне форм. Если в выборку вы не попали, значит о статистических отчетах на ближайший год можно забыть.

Форма отчета
Санкции
Налоговая декларация, расчеты постраховым взносам 5% от суммы налога по декларации или суммывзносов в расчете за каждый месяц просрочки, но неболее 30% и не менее 1 000 рублей+ блокировка расчетного счета за опоздание болеечем на 10 дней
Расчет 6-НДФЛ 1 000 рублей за каждый месяц просрочки+ блокировка счета за опоздание более чем на10 дней
Справки 2-НДФЛ 200 рублей за каждую справку
СЗВ-МСЗВ-стаж 500 рублей за каждого сотрудника
Статистическая отчетность От 10 000 до 20 000 тысяч рублей, за повторноенарушение от 30 000 до 50 000 рублей

Штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности

Бухгалтерское сопровождение ИП от 1 667 руб/мес

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/otchetnost-ip

Какую отчетность должен сдавать ИП?

  • В этой статье постараемся разобраться в вопросе о том, куда и как сдавать отчетность о предпринимательской деятельности, рассмотрим ИП с наемными работниками и без них, а также случаи, когда необходимо платить дополнительные налоги.
  • Для удобства самая важная информация для наглядности будет представлена в виде таблиц.
  • Сразу напомним, что сегодня практически в каждом городе работают организации, которые не только готовы проконсультировать на тему того, какую отчетность должен сдавать ИП, но и полностью взять решение этой задачи на себя.

Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель?

Для того чтобы выяснить, какую отчетность сдает ИП, нужно сначала определить категории этой отчетности. Условно всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на 4 категории, а именно:

  • отчетность в зависимости от выбранной ИП системы налогообложения (налогового режима);
  • отчетность за наемных работников (при наличии);
  • отчетность по ведению кассовых операций (при наличии кассового аппарата);
  • отчетность по дополнительным налогам.

Сроки сдачи отчетности для ИП

Сроки сдачи отчетов в налоговую различаются в зависимости от того, на какой системе налогообложения работает предприниматель, есть ли у него наемные работники. Подробности смотрите в таблице ниже.

Отчетность ИП в зависимости от системы налогообложения

В соответствии с действующим законодательством РФ, на сегодняшний день существует пять систем налогообложения:

  • Упрощенная система налогообложения или УСН;
  • Единый налог на вмененный доход или ЕНВД;
  • Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН;
  • Патентная система налогообложения или ПСН;
  • Общая система налогообложения или ОСН;
  • Налог с профессионального дохода или НПД (налог для самозанятых).

Индивидуальный предприниматель, применяющий один из вышеперечисленных налоговых режимов, не всегда обязан подавать декларацию в ФНС.

Ниже представлена таблица с названием налогового режима, наименованием документа, а также с указанием срока подачи декларации.

Название налогового режима Наименование декларации Срок подачи декларации в ФНС
Упрощенная система налогообложения (УСН) Декларация УСН По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По итогам календарного года (но не позднее 31 марта следующего года)
Патентная система налогообложения (ПСН) Не подается
Общая система налогообложения (ОСН) Декларация 3-НДФЛ По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)
Декларация 4-НДФЛ Не позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы
Декларация по НДС По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Если ИП совмещает различные налоговые режимы, то по каждому из них необходимо вести отдельный учет, формировать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Все индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, ПСН, ЕСХН и ОСН обязательно ведут Книгу учета доходов и расходов (КУДИР). ИП на ЕНВД и ПНД такую книгу не ведут. Предприниматели на ЕНВД ведут учет физических показателей. Информацию о доходах и расходах ИП на ЕНВД в КУДИР заносить не нужно.

Напомним, что начиная с 2013 года КУДИР не нужно заверять. Книгу необходимо распечатать, прошить и пронумеровать. Она хранится у ИП.

Исключение составляют ИП применяющие ЕСХН.

Согласно Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов ИП, применяющих ЕСХН, утвержденного Приказом Минфина РФ № 169 н от 11.12.2006 года КУДиР:

  • если ведение осуществляется на бумажном носителе, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения;
  • если ведение осуществляется в электронном виде, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа в срок не позже 31.03 года, следующего за отчетным.

Не забывайте, что отсутствие КУДИР грозит штрафом.

Отчетность ИП с работниками в налоговой, ПФР и ФСС

Всю отчетность индивидуального предпринимателя, у которого есть наемные работники, можно разделить на три вида:

  • отчетность в налоговую службу (ФНС);
  • отчетность в Пенсионный фонд (ПФР);
  • отчетность в Фонд социального страхования (ФСС).

Согласно действующему налоговому календарю, установлены следующие сроки сдачи отчетности:

В ФНС подается:

  1. Среднесписочная численность работников — по итогам календарного года (но не позднее 20 января следующего года).
  2. Справки 2-НДФЛ по итогам календарного года (но не позднее 1 апреля следующего года).
  3. Реестры сведений о доходах физических лиц (прикладываются к справкам 2-НДФЛ).
  4. Отчет 6-НДФЛ — ежеквартальный отчет, введенный с 2016 года. Отчет сдается по итогам квартала – не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, по итогам года – не позднее 1 апреля.
  5. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР и ФФОМС за работников (форма РСВ) — по итогам каждого квартала не позднее 20 числа (для электронной формы отчетности) и 15 числа (для бумажной формы) 2-го месяца следующего квартала.

  6. Ведение персонифицированного учета необходимо отражать в 3 разделе формы РСВ.

В ПФР подается:

  1. Ежемесячный отчет СЗВ-М в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
  2. Ежегодный отчет СЗВ-СТАЖ предоставляется в срок до 1 марта, года следующего за отчетным. Существует дополнительный срок подачи СЗВ-СТАЖ. Если в организации или ИП имеется работник, планирующий в ближайшее время выход на пенсию, то СЗВ-СТАЖ необходимо сформировать на конкретного работника и предоставить в ПФР в течение 3-х календарных дней с даты получения заявления от работника о предоставлении отчета по форме СЗВ СТАЖ.

В ФСС подается:

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС за работников (форма 4-ФСС) — по итогам каждого квартала (но не позднее 25 числа -для электронной формы и 15 числа — для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала.

Отчетность ИП по дополнительным налогам

Индивидуальный предприниматель может заниматься и видами деятельности, подпадающими под уплату дополнительных налогов.

Все дополнительные налоги ИП, а также вид отчетности предпринимателя и сроки предоставления в контролирующий орган, представлены в таблице ниже.

Наименование дополнительных налогов Вид отчетности и название документа Срок подачи документов в ФНС
Земельный налог Декларация по земельному налогу По итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года
Водный налог Декларация по водному налогу По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налог Декларация по акцизному налогу По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца
Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов Не позднее 18 числа (текущего месяца)
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) Декларация по НДПИ По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мира Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира) Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате) Не позднее 10 дней (начиная с даты получения разрешения)
Предоставление в ФНС сведений (о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания) Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрами Предоставление в ФНС расчета регулярных платежей (за пользование недрами) По итогам каждого квартала (но не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала)

Отчетность ИП в экологию

  1. Отчет МСП об образовании, обезвреживании, размещении и использовании отходов сдается в срок до 15 января года, следующего за прошедшим годом. Отчет МСП сдают только субъекты среднего и малого предпринимательства.
  2. 2-ТП (отходы).

    Срок сдачи этой отчетности по экологии за 2019 год – до 1 февраля 2020 года. 2-ТП (отходы) до 2019 года сдавали практически все ИП. Даже те, у которых нет производства, но имеется офис. Отчет необходимо сформировать и отправить посредством Модуля природопользователя.

    С 1 января 2019 года в соответствии с п. 2 ст. 3 Федерального Закона от 21.07.2014 N 219-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об охране окружающей среды», ИП, осуществляющим деятельность на объектах IV категории (в том числе офисы) отчет 2-ТП сдавать не надо.

Более детально о каждом из отчетов для ИП вы можете прочитать на нашем сайте.

Источник: https://tbis.ru/nalogi/kakuyu-otchetnost-dolzhen-sdavat-ip

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector